編制預(yù)算的通知
發(fā)表時間：2025-05-20編制預(yù)算的通知（系列17篇）。
會議紀要是會議宗旨、基本精神和所議定事項的概要紀實，下面小編為大家精心搜集了17篇關(guān)于預(yù)算編制的會議紀要，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!
編制預(yù)算的通知 篇1
時間:20xx年10月15日下午16:00
地點:學院第二辦公樓第三會議室
主持人:后勤產(chǎn)業(yè)處處長付東
記錄人:韓吉榮
出席人:后勤產(chǎn)業(yè)處科以上干部(付東、彭世國、何定煦、杜芙蓉、徐建軍、韓吉榮、任均、黃柯、張宇、馮欣、袁玉文、周向東)
會議議題:
1、學習學院《關(guān)于編報20xx年績效預(yù)算的通知》及編制要求、說明;
2、布置后勤產(chǎn)業(yè)處編報20xx年績效預(yù)算工作。
首先，集體學習了學院《關(guān)于編報20xx年績效預(yù)算的通知》及編制要求、說明。
付東處長就后勤產(chǎn)業(yè)處20xx年預(yù)算編制工作作了布置和要求:各中心科室在編制20xx年預(yù)算時要圍繞新校區(qū)建設(shè)經(jīng)費為基本點，從節(jié)約的角度多打算考慮，按照學院20xx年預(yù)算編制說明要求認真仔細梳理開支項目，科學、合理、完整編制，各中心科室編制的預(yù)算于20xx年10月25日前以電子版形式交傳給韓吉榮處，便于整個后產(chǎn)處20xx年預(yù)算編制匯總，下一次處工作會審議后上報學院計財處。
編制預(yù)算的通知 篇2
1、協(xié)助總監(jiān)建立和完善全面預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機制，起草修改配套的制度、規(guī)章;
2、協(xié)助總監(jiān)制定公司預(yù)算控制方案，經(jīng)公司審批后下達至各責任單位(部門)，以保證各項預(yù)算目標的實現(xiàn)
3、協(xié)助總監(jiān)建立預(yù)算信息管理制度，保存預(yù)算管理過程中的文件、方案、會議紀要和預(yù)算數(shù)據(jù);整理預(yù)算管理的資料、決議、方案、報告等資料，建立檔案，歸檔并保管。?
4、根據(jù)公司年度目標，組織編制全面預(yù)算，擬定預(yù)算控制方案，保證目標的實現(xiàn)。包含：
(1)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標組織編制公司及各子公司財務(wù)預(yù)算綱要及包括投資收益預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等各項預(yù)算
(2)指導各預(yù)算單位(部門)按統(tǒng)一格式編制預(yù)算草案，組織預(yù)算初審，初步形成企業(yè)的銷售收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、采購預(yù)算等相關(guān)預(yù)算。?
5、監(jiān)督各項預(yù)算的執(zhí)行情況，匯總、分析集團公司及各子公司預(yù)算調(diào)整建議案，提出初審意見;
6、根據(jù)實際經(jīng)營情況，進行協(xié)調(diào)與平衡，確定預(yù)算調(diào)整方案并定期更新已編制的預(yù)算，向公司反饋，以使預(yù)算更反映實際情況;
7、通過預(yù)算控制系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督和控制預(yù)算單位(部門)的日常支出和預(yù)算執(zhí)行、各項經(jīng)營目標的達成等情況，動態(tài)分析預(yù)算控制及執(zhí)行情況，匯總、分析預(yù)算執(zhí)行差異分析報告，對異常情況進行重點關(guān)注，并形成分析報告，按照期考核各責任單位(部門)的預(yù)算執(zhí)行成果，并提出獎懲建議。
編制預(yù)算的通知 篇3
為最后審定物業(yè)20xx年財務(wù)預(yù)算，居委會、業(yè)委會、物業(yè)管理處、會同審議小組以及部分業(yè)主代表，于20xx年1月5日召開聯(lián)席會議，會議由業(yè)委會分管副主任主持，專題討論并審定了物業(yè)20xx年財務(wù)預(yù)算，具體內(nèi)容如下：
1、業(yè)委會作有關(guān)說明;
(1)、業(yè)委會重申了20xx年財務(wù)預(yù)算的指導思想：由于我們對物業(yè)的聘用期是二年，因此第一年(20xx年)對酬金制管理進行了調(diào)研和試運行。第二年(今年)將在去年運行基礎(chǔ)上要求物業(yè)進一步攤帳并增收節(jié)支，讓業(yè)主明明白白消費，讓大家了解小區(qū)的財務(wù)開支，讓大家來選擇物業(yè)服務(wù)和費用的標準。
(2)、業(yè)委會通報了這次對物業(yè)預(yù)算審議的組織發(fā)動過程：去年11月26日公示了《關(guān)于審核物業(yè)20xx年服務(wù)成本預(yù)算的通知》;招募和邀請了部分有財務(wù)專業(yè)特長的熱心業(yè)主成立了審議小組，并組織進行了多次商討;12月11日又進行了專題研討;由于參與人員較少真正提建議意見的不多，12月22日我們又向全體業(yè)主發(fā)通知再次進行動員，希望大家關(guān)心并參與審議工作。20xx年1月5日再次召開專題聯(lián)席會議。
(3)、業(yè)委會根據(jù)部分業(yè)主的議論，提出了解決當前物業(yè)預(yù)算發(fā)生赤字問題的方案：
A、緊縮服務(wù)人員編制;
B、降低物業(yè)服務(wù)標準;
C、增收節(jié)支、費用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付。
2、物業(yè)管理處楊經(jīng)理對20xx年財務(wù)預(yù)算作了說明，并表示了態(tài)度;
(1)、挖掘潛力適當調(diào)整預(yù)算項目。
(2)、配合業(yè)委會積極做好增收節(jié)支工作，認真落實車庫節(jié)電、設(shè)備檢修、節(jié)約用水、車輛收費管理等。
(3)、小區(qū)財務(wù)總費用收支不產(chǎn)生赤字。
3、與會人員對物業(yè)預(yù)算提出了意見和建議，居委會張書記表示支持大家實事求是的分析，
楊經(jīng)理作了解釋并承諾有的問題請示公司后再作回答，主要問題如下;
(1)上實公司的管理籌金過高(20xx年9月業(yè)委會曾提出過10﹪方案)，楊經(jīng)理表示公司有調(diào)為11﹪意向。（995563.Com 經(jīng)典范文網(wǎng)）
(2)、辦公費用中電話費、業(yè)務(wù)招待費等不妥。
(3)、支付部分管理人員開支不妥，如會計工資。
(4)、廣告費用和有關(guān)場地租用(例凈水機)的收支管理。
(5)、工程隊長、保安隊長、物業(yè)經(jīng)理編制核算問題。
(6)、對地庫財務(wù)必須單獨核算。
最后大家一致認為：小區(qū)應(yīng)不斷提高管理層次，保持歐香四季的優(yōu)美特色。希望采用業(yè)委會提出的C項方案即：增收節(jié)支、費用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付，物業(yè)楊經(jīng)理表示同意大家意見。
編制預(yù)算的通知 篇4
同志們：
實現(xiàn)扭虧增盈，打贏生存保衛(wèi)戰(zhàn)，是20xx年集團公司的核心任務(wù)，是全體安鋼人的政治責任和歷史擔當。按照集團公司總體安排部署，物資采購系統(tǒng)和物流庫存管理工作組迅速行動，組織搭建工作架構(gòu)，開展頂層設(shè)計，建立工作機制，制定工作方案，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，認真進行目標任務(wù)分解，其中物資采購方面要在預(yù)算基礎(chǔ)上挖潛4.3億元;物流方面與去年比硬碰硬再降低6000萬;庫存平均周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在54天，較20xx年減少5天，資金占用平均減少3.5億，節(jié)約資金利息2100萬;化產(chǎn)品銷售當年要實現(xiàn)利潤1.5億;國貿(mào)公司創(chuàng)效實現(xiàn)利潤6000萬。上述幾項合計要實現(xiàn)降本增效大數(shù)7.2個億。
為確保這7.2個億的降本增效目標落地，必須全力抓好以下四個方面的工作：
一、強化市場研判，搶抓經(jīng)濟資源，確保物資采購成本在預(yù)算基礎(chǔ)上再降4.3億
為了保障這4.3個億目標的實現(xiàn)，一是鐵礦石采購成本要在預(yù)算基礎(chǔ)上再降2.79億。要主動走出去，加大經(jīng)濟資源的尋找力度。堅持創(chuàng)新與學習相結(jié)合，變坐購為行購，不僅僅深入各大礦山，還要到對標鋼企和周邊民營企業(yè)等，了解
他們的經(jīng)濟資源渠道，全方位進行經(jīng)濟資源搜尋，擴大經(jīng)濟資源的采購品種。在燒結(jié)系統(tǒng)，增加價效好的鐵礦配加比例，降低高溢價的高巴粉比例，強化對氧化鐵皮和精粉市場的研究，增加價效好的經(jīng)濟資源的使用比例，全力實現(xiàn)挖潛1.8個億。全年采購價效優(yōu)于62%粉礦的新經(jīng)濟礦資源45萬噸以上，降低成本3900萬。在煉鐵高爐系統(tǒng)，全年采購替代南非塊的進口經(jīng)濟塊資源60萬噸以上，確保實現(xiàn)成本降低6000萬元。充分發(fā)揮進口資源與國內(nèi)資源的協(xié)同效應(yīng)，發(fā)揮國貿(mào)公司對進口礦、國內(nèi)礦的統(tǒng)籌優(yōu)化、系統(tǒng)把握，綜合各類資源的價格、時點、庫存等因素，建立長協(xié)買進與賣出的快速決策機制，打通經(jīng)濟礦與長協(xié)礦的互換調(diào)整通道，把買賣做活、做精，實現(xiàn)長協(xié)、現(xiàn)貨與經(jīng)濟資源的互動，系統(tǒng)、深度、深層降低采購成本。
二是煤炭采購成本要在預(yù)算基礎(chǔ)上再降1.29億元。目前，煤炭市場供需關(guān)系已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要聯(lián)合兄弟企業(yè)一道，對煤炭企業(yè)進行價格打壓，增強自身市場話語權(quán)。要堅持采購與運輸相結(jié)合，在價效評審過程中，要以入倉成本、使用成本為衡量節(jié)點，綜合考慮大宗原燃料到廠成本的要素構(gòu)成(舉例潞安，找出癥結(jié)、對策、策略，實現(xiàn)安鋼、礦企、鐵路的三方共贏)。要按照價效排序，加大經(jīng)濟煤種的采購和使用比例。保持高硫煤30%以上采購比例，全年采購量不得低于140萬噸。通過煉焦煤不同煤種硫分、灰分間匹配綜合降本，加大高硫低灰、高灰低硫煤種的采購，實現(xiàn)降本4850萬元。充分發(fā)掘?qū)Ρ鹊蛽]發(fā)噴煤均價低100元/噸的優(yōu)勢，提高高揮發(fā)噴煤采購量，實現(xiàn)降本4600萬元。積極開辟其它的同質(zhì)、低價煤炭資源，實現(xiàn)降本3150萬元。全年新經(jīng)濟資源采購量達到18萬噸以上，全年降低采購成本900萬元。
三是鐵合金、耐材、輔料等采購成本要在預(yù)算基礎(chǔ)上再降2300萬。要提升安鋼對優(yōu)質(zhì)資源的掌控能力，引進質(zhì)量可靠的新供應(yīng)商或新品牌參與競爭，在此方面，我們的目標是，與對標企業(yè)相比，確保合金采購成本低26元/噸，總體降低采購成本1905萬。在輔助材料采購方面，要向上游供應(yīng)商傳遞壓力，在對各類材料進行成本細分的基礎(chǔ)上，找出打壓其價格的突破點，努力挖掘降價潛力，總體要降低采購成本452萬。
同時，采購系統(tǒng)要加強原燃料市場的研究預(yù)測，超前判斷，踏準節(jié)奏，快速響應(yīng)，根據(jù)市場變化趨勢及時調(diào)整采購策略，把握好最佳采購時機，保證采購的相對低價位。要加強供應(yīng)商管理，一方面尋找信譽好、資金實力強、資源渠道穩(wěn)定的貿(mào)易商進行長期合作，實現(xiàn)經(jīng)濟礦資源的長期穩(wěn)定供應(yīng)。一方面要細化供應(yīng)商管理規(guī)定，重點從誠信、計量、質(zhì)量等方面入手，引導供應(yīng)商誠信經(jīng)營，與安鋼合作共贏。要持續(xù)加強內(nèi)部管理，進一步完善各攻關(guān)小組的工作方案，建立目標清晰、責任明確、監(jiān)管到位、獎罰分明的工作包保體系，打造管理閉環(huán)，確保全年4.3億挖潛目標的實現(xiàn)。
二、加強計劃管理，提高周轉(zhuǎn)效率，物流運輸成本要硬碰硬較上年度確保再降6000萬
一是確保礦石采購的物流費用硬碰硬再降3080萬。要優(yōu)化港口布局，認真研究分析安鋼的優(yōu)勢港口，暫停物流費用較高的天津港，減少物流費用較高的青島港的接卸數(shù)量，青島港只保留60萬噸保稅庫南非礦，繼續(xù)增加費用低的日照、連云港發(fā)運比例，新增費用較低的龍口港發(fā)運50萬噸，全年進口礦物流費用降低2900萬。國內(nèi)礦石采購方面，要強化源頭管理，合理測算經(jīng)濟運輸費用，優(yōu)化運輸方式，通過運輸差降低物流費用，降低物流成本180萬。
二是確保煤炭采購的物流費用硬碰硬再降2600萬。圍繞這個目標，一要努力提高火車運輸比例，堅持系統(tǒng)最優(yōu)理念，按照效益最大化原則，合理調(diào)整不同礦點的運輸方式，最大限度提高火車運力資源的利用效率。要盡快打通陜西煤運火車運輸通道，確保全年物流費用降低565萬;將峰峰礦火車運輸列數(shù)提高至月均20列，全年降低物流費用417萬;金牛礦方向汽運全部改為火車運輸，全年降低物流費用278萬;通過上述三項措施，要硬碰硬降低煤炭運費1260萬。二要引入汽車運輸市場競爭機制，根據(jù)競價招標選擇運輸單位，分階段調(diào)整汽車運費，全年硬碰硬要降低運輸成本1455萬。
三是確保廠內(nèi)汽車運費要硬碰硬再降1000萬。要抓住費用主要發(fā)生單位，按照20xx年廠內(nèi)汽車運費挖潛1000萬目標，進行目標責任分解，實行層層包保措施。加強生產(chǎn)計劃管理和生產(chǎn)組織優(yōu)化，減少倒運次數(shù);通過工藝技術(shù)革新，提高廠內(nèi)卸車作業(yè)效率，控制費用發(fā)生。重新梳理運輸流程，改變汽車運輸方式;增加現(xiàn)場直接發(fā)貨數(shù)量，減少廠際間搬庫倒運。實行汽車廠內(nèi)限時管理和考核激勵，提高廠內(nèi)物流周轉(zhuǎn)效率。
四是確保火車延時費用硬碰硬再降300萬。突出計劃管控，實現(xiàn)原燃料均衡按需發(fā)運。完善生產(chǎn)部門、供應(yīng)部門和運輸部聯(lián)動機制，加強信息溝通，根據(jù)廠內(nèi)資源的品種結(jié)構(gòu)和庫存結(jié)構(gòu)，協(xié)調(diào)資源平衡，確保原燃料均衡按需發(fā)運，避免車輛集中到廠、產(chǎn)生積壓，降低火車延時費及倒運費。
同時，物流運輸系統(tǒng)要圍繞物流方式最優(yōu)、物流效率最高、物流綜合成本最低，整合物流資源，構(gòu)建大物流管控體系。
三、縮短運營周期，防范經(jīng)營風險，庫存平均周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在54天，較上年度硬碰硬再降5天，資金占用平均減少3.5億，節(jié)約資金利息2100萬
一是在大宗原燃料庫存控制方面，通過控制進貨節(jié)奏，品種結(jié)構(gòu)優(yōu)化，確保進口塊礦、進口粉礦周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在25天以內(nèi)，國內(nèi)礦周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在8天以內(nèi)，焦煤周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在10天以內(nèi)，燒結(jié)煤周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在5天以內(nèi)，高爐噴煤周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在8天以內(nèi)。
二是在坯材庫存控制方面，通過強化生產(chǎn)組織，嚴格銷售計劃，確保鋼坯庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在3天，銷售公司鋼材庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在4天，板卷部鋼材庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在8天。
三是在備品備件庫存資金控制在3.1億之內(nèi)。
各管控組和相關(guān)單位要積極學習民營企業(yè)的理念，學習兄弟企業(yè)庫存管理的先進方式、方法，消除庫存管理的保障觀念，體現(xiàn)庫存的經(jīng)濟性、合理性。
四、化產(chǎn)創(chuàng)收、國貿(mào)創(chuàng)效，兩手抓，兩手都要硬，確保全年實現(xiàn)利潤2.1個億
一是化產(chǎn)品銷售全年要實現(xiàn)利潤1.5億元。通過加強市場研判，提高直銷比例，建立客戶淘汰機制等多項措施，確保實現(xiàn)化產(chǎn)品銷售1.5億的利潤目標。
二是國貿(mào)公司全年要實現(xiàn)利潤6000萬元。充分利用現(xiàn)有鐵礦石業(yè)務(wù)平臺，設(shè)立合資公司，做好金融創(chuàng)效、貿(mào)易創(chuàng)效，堅持代理與貿(mào)易并舉，采購與銷售共存，生產(chǎn)與創(chuàng)效同在，庫存與風險兼慮，圍繞創(chuàng)效主線，勇于承擔壓力，確保實現(xiàn)全年利潤目標。
同志們，全力以赴打贏安鋼生存保衛(wèi)戰(zhàn)的號角已經(jīng)吹響，物資采購系統(tǒng)和物流庫存管理工作組的全體同志，有決心、有信息，在公司的正確領(lǐng)導下，用絕地反擊的精神，用背水一戰(zhàn)的姿態(tài)，用舍我其誰的信念，不留空間、不留余地、不遺余力、不講客觀，深層挖潛增效，全力扭虧增盈，在安鋼生存保衛(wèi)戰(zhàn)中，不斷攻占一個又一個高地，奉獻自己的智慧和力量!
編制預(yù)算的通知 篇5
同志們：
長航局 系統(tǒng)20xx年度預(yù)算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20xx年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預(yù)算編制方法、要求及預(yù)算編制計算機軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎(chǔ)性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務(wù)實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：
一、轉(zhuǎn)變觀念，與時俱進，提高對預(yù)算編制工作的認識
改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟和其他社會事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制、管理及執(zhí)行工作從20xx年開始也先后進行了一系列重大改革。經(jīng)過改革，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費收支預(yù)算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：
(一)政府的各項支出要根據(jù)公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。
(二)各項公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標準進行合理確定。
(三)合理保障各部門履行社會公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經(jīng)費需要，避免浪費。
(四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度。
(五)提高預(yù)算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
(六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細化，改變“一年預(yù)算，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。
(七)實現(xiàn)國家預(yù)算單位收支統(tǒng)一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。
近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預(yù)算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。
為認真貫徹執(zhí)行國家對于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，適應(yīng)國家對預(yù)算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路，充分提高對預(yù)算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的xx屆三中全會精神為指導，堅持科學的發(fā)展觀，嚴格按照國家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度，實現(xiàn)預(yù)算編制的科學化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益，全面促進交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運支持保障事業(yè)的發(fā)展。
二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預(yù)算編制工作
部門預(yù)算的編制既是一項基礎(chǔ)性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預(yù)算科學編制的重任，因此，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預(yù)算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實可靠、專款專用、收支平衡、優(yōu)先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎(chǔ)上，對本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預(yù)算安排要有充分依據(jù)，引入預(yù)算的各項數(shù)字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預(yù)算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預(yù)算編制工作者要以認真、積極、負責的態(tài)度對待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案，要能真正地給單位領(lǐng)導提供符合本單位實際情況的決策依據(jù)。各預(yù)算單位領(lǐng)導要在充分提高對預(yù)算編制工作重要性認識的基礎(chǔ)上，加強對預(yù)算工作的領(lǐng)導，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導對此項工作要親自掛帥，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運轉(zhuǎn)順暢、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進行，還要負責抽調(diào)精兵強將，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的同志組成預(yù)算編制工作隊伍，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時，對本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進行細致審查、嚴格把關(guān)，確保上報出的預(yù)算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。
三、強化措施，加強管理，切實搞好預(yù)算執(zhí)行工作
預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項十分重要的工作，預(yù)算的認真執(zhí)行更是一項十分嚴格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制、嚴格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當?shù)膰烂C性和必行性。預(yù)算一經(jīng)審查批準，必須遵照執(zhí)行，這是《預(yù)算法》的規(guī)定，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說預(yù)算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對預(yù)算進行不斷地、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現(xiàn)象。
如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個方面入手：
(一)強化措施，加強對預(yù)算收支管理。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。
(二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。
(三)對項目支出預(yù)算的執(zhí)行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預(yù)算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。
(四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系。強化預(yù)算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預(yù)算，很難完全對未來一年內(nèi)的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時提出預(yù)算調(diào)整申請，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達到最優(yōu)績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。
同志們，20xx年度預(yù)算編制工作在即，時間緊、任務(wù)重，各單位、各部門、各具體負責預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執(zhí)行國家《預(yù)算法》的高度，深刻領(lǐng)會和吃透國家預(yù)算改革精神，本著對國家、對單位經(jīng)濟工作認真負責的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費收支來源打下堅實的工作基礎(chǔ)，為促進新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實現(xiàn)作出新的貢獻。
編制預(yù)算的通知 篇6
據(jù)宿馬產(chǎn)業(yè)園官網(wǎng)報道 為安排部署20xx年部門預(yù)算編制和管理工作。10月25日下午，園區(qū)召開20xx年預(yù)算編制工作會議。
園區(qū)黨工委委員、管委會副主任張珂出席會議。園區(qū)各部室、兩鄉(xiāng)一城、派出機構(gòu)負責人及負責編制人員參加了會議。
張珂指出，做好部門預(yù)算編制工作任務(wù)艱巨，責任重大。各相關(guān)部門要嚴格貫徹落實財經(jīng)紀律，強化財務(wù)支出管理，嚴格遵守各項財務(wù)支出管理制度，規(guī)范各項支出行為;各預(yù)算單位作為預(yù)算編制工作的責任主體，各項預(yù)算要堅持實事求是原則，以事實為依據(jù)，量入為出、量力而行，規(guī)范透明。要切實把好預(yù)算資金、項目的論證關(guān)、審核關(guān)，把各項工作做深、做實、做細，不斷提高預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算管理水平。
會議還對20xx年預(yù)算編制工作進行了具體部署，對園區(qū)20xx年部門預(yù)算編制報表進行了詳細講解。
編制預(yù)算的通知 篇7
同志們：
今天，我們在這里召開屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作會議。這次會議的主要任務(wù)是：總結(jié)交流屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作經(jīng)驗，研究部署20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作。下面，我結(jié)合國資委的工作安排，就進一步做好屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作，講幾點意見。
一、充分認識企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作的重大意義
(一)加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是貫徹落實精神的具體體現(xiàn)。黨的報告就深化國有企業(yè)改革、做強做大國有經(jīng)濟等提出了明確要求。報告指出，要完善基本經(jīng)濟制度，健全現(xiàn)代市場體系，“毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟”，“深化國有企業(yè)公司制股份制改革。健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。”“加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度”，“以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”。這為國有資本經(jīng)營預(yù)算管理工作指明了方向，提出了新的任務(wù)和要求。今后五年，國有資產(chǎn)監(jiān)管工作重點之一，就是要加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。國有資本經(jīng)營預(yù)算制度包括企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理、國有資本收益管理等工作內(nèi)容，核心是履行好出資人(股東)的資本經(jīng)營責任，促進企業(yè)加強管理，提高效益，規(guī)范分配。當前突出的是要結(jié)合屬企業(yè)公司制股份制改革，做好國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的預(yù)算管理工作，促進屬企業(yè)的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進屬企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，促進屬企業(yè)進一步增強活力、控制力和影響力。
(二)加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是維護出資人權(quán)益的重要舉措。實行企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，關(guān)鍵是要落實國有資本經(jīng)營責任，保障國有資產(chǎn)權(quán)益。據(jù)統(tǒng)計，20xx年，屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額125.1億元，凈利潤52.6億元。20xx年1—10月屬企業(yè)利潤總額已達151.2億元，凈利潤80.6億元。這些利潤大部分分布在屬企業(yè)所出資的二、三級公司。從目前情況看，少數(shù)企業(yè)在利潤分配工作不夠規(guī)范。有的產(chǎn)權(quán)多元化子公司，其他股東已分紅派現(xiàn)，國有股應(yīng)分紅利不僅沒有及時支付給國有股東，有的還將國有股應(yīng)分紅利少計，甚至無償讓渡給其他股東。利潤的分配使用預(yù)算，是屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理的重要內(nèi)容之一。從20xx年開始，屬企業(yè)要嚴格規(guī)范所出資企業(yè)的利潤分配管理，國資委也將以經(jīng)營預(yù)算管理為龍頭，重點加強屬企業(yè)利潤分配管理工作，切實維護國有資本出資人權(quán)益。
(三)加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是推進屬企業(yè)提高經(jīng)營管理水平的有效途徑。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的經(jīng)濟運行機制與企業(yè)體制都發(fā)生了深刻的變化。企業(yè)的經(jīng)濟活動內(nèi)容更加復(fù)雜。如何合理配置資源，確保目標利潤的實現(xiàn)，是屬企業(yè)面臨的重要課題。企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)科學管理的重要模式。中央企業(yè)和相當一部分屬企業(yè)實行了全面預(yù)算管理，取得了顯著成效。國資委將加大工作力度，推動屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作與業(yè)績考核、工資預(yù)算和收益管理相結(jié)合。屬企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，要通過經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵，建立“自上而下、自下而上”的經(jīng)營預(yù)算工作程序，將經(jīng)營預(yù)算指標層層分解，落實到各責任單位，把經(jīng)濟效益目標落到實處，使所有職能部門和所出資企業(yè)的目標與企業(yè)整體目標相一致，使投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致，為促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟效益提供有力保證。
二、20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作取得初步成效20xx年，屬企業(yè)堅持管理與效能并重，創(chuàng)新與發(fā)展并重，經(jīng)營預(yù)算管理工作取得了初步成效，有力地促進了屬企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。
(一)屬企業(yè)主要經(jīng)濟指標大幅增長。一是銷售收入增長較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，屬企業(yè)實現(xiàn)銷售收入1842.9億元，同比增長24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預(yù)計全年超過20xx億元。馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、海螺集團公司、江汽集團公司、淮南礦業(yè)集團公司、徽商集團公司6戶企業(yè)實現(xiàn)銷售收入超過百億元，分別達到4.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額151.2億元，同比增長55.3%，預(yù)計全年有望達到180億元。目前，海螺集團公司、國元集團公司、馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、**高速總公司、華安證券公司6企業(yè)實現(xiàn)利潤總額超過10億元，分別達到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產(chǎn)總量不斷增加，企業(yè)規(guī)模不斷擴張。10月底，屬企業(yè)資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)分別達到3853億元和1184.4億元，同比增長30.7%和16%;馬鋼集團公司、**高速總公司、淮南礦業(yè)集團公司、海螺集團公司4戶企業(yè)資產(chǎn)總額超過300億元，分別達到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業(yè)資產(chǎn)合計占屬企業(yè)資產(chǎn)總額的48.5%。前三季度主要經(jīng)濟指標居全國及中部份前列，其中屬企業(yè)銷售收入、資產(chǎn)總額位列全國第7位、中部第2位;利潤總額位列全國第4位、中部第1位。與20xx年預(yù)算指標相比，銷售收入已完成預(yù)算的91.7%;利潤總額已完成預(yù)算的140.5%。
(二)屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算組織體系初步建立。《屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》出臺之后，屬企業(yè)十分重視經(jīng)營預(yù)算組織體系建設(shè)。大部分屬企業(yè)成立了負責經(jīng)營預(yù)算管理工作的領(lǐng)導機構(gòu)。能源集團公司、淮北礦業(yè)集團公司、國元集團公司、皖北煤電集團公司等設(shè)立了經(jīng)營預(yù)算管理委員會，單位主要領(lǐng)導親自擔任預(yù)算管理委員會主任。江汽集團公司、交通集團公司、中煤三建集團公司等，在預(yù)算管理委員會下設(shè)立了專門的預(yù)算管理辦公室，具體負責預(yù)算編制、執(zhí)行和考核等工作，明確了工作責任，保證了必要的工作力量，推動了工作開展，形成一級抓一級，層層抓落實的良好局面。(三)屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算制度建設(shè)進一步加強。為規(guī)范預(yù)算管理，部分屬企業(yè)結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定了具體的內(nèi)部管理制度。銅陵有色集團公司制訂了《銅陵有色金屬集團控股有限公司全面預(yù)算管理制度》，淮南礦業(yè)集團公司制訂了《淮南礦業(yè)集團經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團公司制訂了《中煤特殊鑿(集團)有限責任公司經(jīng)營預(yù)算管理細則》等，規(guī)范了所出資企業(yè)的預(yù)算管理，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行和控制、考核與獎懲等工作程序，為預(yù)算執(zhí)行提供了有力保障。
(四)屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制程序逐步規(guī)范。為做好經(jīng)營預(yù)算管理工作，確保預(yù)算目標的順利實現(xiàn)，屬企業(yè)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，開展經(jīng)營預(yù)算編制工作。一些企業(yè)在工作中不斷優(yōu)化工作程序，確保了預(yù)算編制工作有序進行。馬鋼集團公司、**高速總公司、海螺集團公司、中煤特鑿集團公司等企業(yè)，由集團公司年初提出經(jīng)營預(yù)算目標，下達到預(yù)算執(zhí)行單位;預(yù)算執(zhí)行單位按照下達的目標，編制預(yù)算草案，上報預(yù)算管理辦公室;預(yù)算管理辦公室審查后，提出綜合平衡建議，匯總編制集團公司經(jīng)營預(yù)算方案，報預(yù)算管理委員會審議批準后，下達預(yù)算單位執(zhí)行，較好地保證了預(yù)算編制工作質(zhì)量。
(五)屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行水平不斷提高。為確保經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行不偏離目標，屬企業(yè)十分注重預(yù)算執(zhí)行工作。不少企業(yè)將年度重點經(jīng)營預(yù)算指標細化為季度、月度指標，建立預(yù)算執(zhí)行情況定期分析制度，跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行的進度與效果，分析預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差及原因，積極采取應(yīng)對措施。銅陵有色集團公司，20xx年就下發(fā)了《銅陵有色金屬(集團)公司開展經(jīng)濟活動分析工作實施意見》，規(guī)范經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領(lǐng)導親自參加，并定期在公司本部集中召開有各單位行政領(lǐng)導參加的分析會，現(xiàn)場提問和答辯，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)情況、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、成本控制等預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，提出整改意見;同時，對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標實行動態(tài)監(jiān)控，及時分析考核，及時獎懲兌現(xiàn)，充分發(fā)揮預(yù)算的約束與激勵作用，有力地維護了預(yù)算的權(quán)威。
但是，我們也要看到，屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作中也還存在著不少問題：少數(shù)企業(yè)重視程度不夠，對預(yù)算管理工作的認識有待提高;個別企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理的組織體系不健全，管理責任不明確，重預(yù)算編制，輕預(yù)算執(zhí)行與考核;有的企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作剛剛起步，還沒有樹立以預(yù)算為導向的經(jīng)營理念，經(jīng)營預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營管理實際脫節(jié)，預(yù)算起不到應(yīng)有效果;在預(yù)算編制方面，少數(shù)企業(yè)沒有將產(chǎn)權(quán)改革、轉(zhuǎn)讓等收支預(yù)算納入編報范圍;等等。我們要高度重視這些問題，并在今后工作中，認真研究，切實加以解決。
三、加強領(lǐng)導，強化責任，認真做好20xx年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作
20xx年是全面貫徹落實黨的作出的戰(zhàn)略部署的開局之年。屬企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算工作要以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和完善企業(yè)運行機制，按照“規(guī)范編制、關(guān)注執(zhí)行、嚴格考核、加強培訓”的總體要求，繼續(xù)加強和改進經(jīng)營預(yù)算管理工作，為實現(xiàn)屬企業(yè)又好又快發(fā)展作出新貢獻。
(一)進一步推進屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理組織體系建設(shè)。屬企業(yè)要按照《屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》要求，建立健全經(jīng)營預(yù)算管理組織，或明確專門機構(gòu)和人員，承擔預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作;企業(yè)所屬各子公司也要層層建立經(jīng)營預(yù)算組織體系，為開展經(jīng)營預(yù)算管理工作提供組織保障。屬企業(yè)尚未成立預(yù)算管理委員會的，要明確在董事會履行相應(yīng)職能;沒有成立專門經(jīng)營預(yù)算管理機構(gòu)的，要明確職責部門。已設(shè)立企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理組織的企業(yè)，要加大經(jīng)營預(yù)算管理工作協(xié)同力度，切實履行職責，不斷提高預(yù)算管理工作效能。
(二)確保完成20xx年度經(jīng)營預(yù)算編報任務(wù)。20xx年，部分屬企業(yè)已執(zhí)行新企業(yè)會計準則，結(jié)合國資委20xx年經(jīng)營預(yù)算工作的監(jiān)管重點，今年企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表做了一些修訂和調(diào)整，屬企業(yè)要抓緊做好所屬子企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表的培訓、布置工作;經(jīng)營預(yù)算編制牽頭部門要加強與生產(chǎn)、經(jīng)營等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，細化經(jīng)營預(yù)算編制工作程序，強化工作責任，對涉及人員、工資、固定資產(chǎn)投資等指標，應(yīng)根據(jù)部門職責分工，認真落實填報任務(wù)，做好指標銜接與核對，保證經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量。同時，要按照國資委的統(tǒng)一部署，組織做好所出資企業(yè)經(jīng)營預(yù)算動態(tài)監(jiān)測管理系統(tǒng)的培訓工作，努力提高企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作的信息化水平。
(三)開展屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制考核評比工作。為提高屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量和水平，推動屬企業(yè)進一步加強經(jīng)營預(yù)算管理，完善考核機制，今年，國資委出臺了《屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制工作考核評比暫行辦法》。20xx年，國資委將依據(jù)該辦法的規(guī)定，從屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算組織機構(gòu)和制度建設(shè)、經(jīng)營預(yù)算編報、執(zhí)行等方面，對20xx年屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制工作進行綜合考評，評選出先進單位和先進個人，考評結(jié)果將在屬企業(yè)通報。對20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作，國資委繼續(xù)實行審核備案管理。屬企業(yè)也要建立和完善內(nèi)部審核制度，加強所出資企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的審核管理，確保經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量。
(四)加大屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管力度。一是要加大企業(yè)國有產(chǎn)(股)權(quán)轉(zhuǎn)讓、風險投資等重大事項預(yù)算管理，年初要將重大財務(wù)事項納入預(yù)算中，督促企業(yè)加強內(nèi)部控制機制建設(shè)和跟蹤管理，在執(zhí)行過程中，注重防范經(jīng)營風險。二是要完善屬企業(yè)利潤分配有關(guān)管理辦法，規(guī)范利潤分配程序、范圍和標準，依法審定企業(yè)利潤分配方案和虧損彌補方案，對屬企業(yè)利潤分配預(yù)案實行零申報;同時，督促屬企業(yè)切實履行法人資本收益權(quán)，規(guī)范其所出資企業(yè)利潤分配管理，重點抓好所屬產(chǎn)權(quán)多元化企業(yè)利潤分配備案管理工作。國資委將對屬企業(yè)利潤分配工作進行重點檢查。三是要加強企業(yè)成本費用控制，充分發(fā)揮預(yù)算對成本費用的約束作用。企業(yè)應(yīng)嚴格控制預(yù)算外開支，嚴格控制人工成本增長幅度，經(jīng)濟效益下降、預(yù)期不能實現(xiàn)保值增值的企業(yè)要適當壓縮人工成本支出規(guī)模。四是要試行經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行半年分析報告制度，規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，加大經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和考核力度，提升經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行力和約束力。
(五)進一步提高屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作水平。一要加強工作交流。國資委經(jīng)營預(yù)算管理部門的同志，要經(jīng)常深入企業(yè)開展調(diào)查研究，了解企業(yè)運營情況，及時總結(jié)推廣企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作先進經(jīng)驗和做法;屬企業(yè)之間要積極開展橫向交流，相互借鑒，取長補短，形成上下聯(lián)動、和諧共進的生動局面。二要加強業(yè)務(wù)培訓。國資委將適時舉辦多種形式的培訓、研討活動，組織屬企業(yè)負責經(jīng)營預(yù)算管理的相關(guān)人員，參加預(yù)算管理、資本運營等新知識、新業(yè)務(wù)的學習。屬企業(yè)要在積極參加國資委組織的學習培訓活動的同時，做好所屬企業(yè)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓工作，不斷提高工作能力。
同志們，企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是一項極具探索性工作。做好這項工作，需要廣大屬企業(yè)共同努力。希望大家按照這次會議要求，團結(jié)協(xié)作，開拓創(chuàng)新，扎實工作，確保20xx年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算各項工作任務(wù)圓滿完成，推動屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作邁上新臺階。
編制預(yù)算的通知 篇8
20xx年4月12日由客建中心組織網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部、審計部、設(shè)計和監(jiān)理等單位召開了FTTX概預(yù)算編制討論會，會議主要內(nèi)容為要求各部門和單位務(wù)必嚴格執(zhí)行集團和省公司關(guān)于FTTX項目編制概預(yù)算的相關(guān)文件和會審紀要，進一步明確了20xx年至今FTTX項目中關(guān)于測試分光器的工日與儀器儀表等費用的記取原則。
1.20xx年11月起至20xx年12月(含12月)立項的FTTx工程，按中電信[20xx]973號<<關(guān)于發(fā)布中國電信集團FTTx等三類工程補充定額的通知>>和中電信粵網(wǎng)發(fā)[20xx]6號文件<<關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國電信集團FTTx等三類工程補充定額的通知》>>以及中電信粵網(wǎng)發(fā)[20xx]82號文<<關(guān)于印發(fā)《FTTx工程概預(yù)算編制要求(暫行)》的通知>>執(zhí)行，即FTTHODN工程中針對于光分路器只記取工日不記取OTDR測試費用。
2.20xx年1月起立項的FTTx工程，根據(jù)省公司會審紀要[20xx]195號文<<關(guān)于印發(fā)廣東20xx年FTTx工程第二批次初步設(shè)計會審紀要的通知>>中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，即FTTHODN工程中取消測試分光路器工作(集團補充定額BFTX-070、071)。
3.對于集團和省公司各相關(guān)文件沒有規(guī)定或者明確的地方，可根據(jù)項目的實際需要進行計列，但必須在項目的相關(guān)會審紀要或者文件中明確。
4.詳情請參見附件中集團和省公司的相關(guān)文件。
編制預(yù)算的通知 篇9
20xx年是生命人壽成立十周年，是第四屆董事會開局之年，也將是我們集團建設(shè)加快推動的一年，集團董事局張峻主席在20xx年度生命保險系統(tǒng)計劃預(yù)算工作會議上作了重要講話。主要從五個方面來闡述：第一是第三屆董事會以來的工作回顧;在此內(nèi)容中確立了“以價值為核心，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以壽險行業(yè)的發(fā)展規(guī)律為指導，以全面強化公司法人治理為手段，優(yōu)化經(jīng)營努力建設(shè)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展的和諧生命”的指導思想;
采取了“穩(wěn)定、優(yōu)化、提高”的三年三步走的措施。從穩(wěn)定人心、穩(wěn)定隊伍、強化治理、化解風險，到優(yōu)化隊伍素質(zhì)、優(yōu)化體系建設(shè)、優(yōu)化管理品質(zhì)、優(yōu)化價值創(chuàng)造，到提高管控水平、提高人才素質(zhì)、提高競爭能力、提高發(fā)展質(zhì)量;
制定了“科學發(fā)展、以人為本、價值創(chuàng)造、依法合規(guī)、改革創(chuàng)新、機制靈活、算賬經(jīng)營、細化管理”的經(jīng)營方針;
運用了“產(chǎn)品帶動、服務(wù)推動、投資拉動、政策驅(qū)動、創(chuàng)新促動、機制靈動、決策與經(jīng)營互動、風控合規(guī)前后聯(lián)動”的策略;
樹立了“市場理念、服務(wù)理念、創(chuàng)新理念、價值理念、發(fā)展理念”五大理念;
提倡了“誠信、學習、責任、執(zhí)行、務(wù)實、從嚴、勤奮、和諧、卓越、合規(guī)”十大文化;
開展了“人才是根本、戰(zhàn)略是方向、治理是手段、管理是效益、投資是命脈、產(chǎn)品是武器、營銷是動力、服務(wù)是基石、創(chuàng)新是優(yōu)勢、IT是支撐、執(zhí)行是落實、培訓是營養(yǎng)、制度是規(guī)范、風控是保障、文化是靈魂”十五項重點工作。
在采取了以上重大舉措后，三年來，公司在各項業(yè)務(wù)發(fā)展上取得了顯著的成效，歸納后主要體現(xiàn)在以下六個方面：
法人治理不斷完善，資本實力顯著增強
發(fā)展戰(zhàn)略逐步明確，市場地位穩(wěn)步提升
管理水平穩(wěn)步提升，連續(xù)三年實現(xiàn)盈利
堅持依法合規(guī)經(jīng)營，保障公司健康發(fā)展
集團框架基本形成，后援建設(shè)卓有成效
求新求變探索改革，競爭能力不斷提升
并且總結(jié)過往經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)些許亮點及不足，其中亮點有：一、經(jīng)營成效較為明顯;二、經(jīng)營機制不斷深化;三、管控能力略有提升;存在的不足有：一、發(fā)展方式比較粗放;三、成本管控仍需加強;四、行業(yè)地位尚可提升;五、內(nèi)控建設(shè)仍需加強;在此講話中張峻董事長還提出在示來三年公司面臨的中心任務(wù)：一、市場地位要明顯提升;二、集團建設(shè)要加快推動;三、公司上市要規(guī)劃安排;以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以價值提升為核心，以市場規(guī)律為指導，以人才建設(shè)為保障，以強化管理為手段，以創(chuàng)新發(fā)展為驅(qū)動，以做優(yōu)做強為目標，始終堅持生命特色發(fā)展之路，大力提升公司綜合競爭力，加快開創(chuàng)集團建設(shè)大格局。
通過對此講話精神的學習，使我了解了生命人壽快速發(fā)展的歷程，我們過往的歷程是夯實了基礎(chǔ)，每一步都是一步一個腳印的，而且對未來的規(guī)劃都是站在夯實的基礎(chǔ)的上，并且是切合實際的，所以驚嘆于富德生命人壽的快速發(fā)展，對公司未來的發(fā)展充滿了信心!
編制預(yù)算的通知 篇10
昨天下午，市政府召開專題會議，研究部署20xx年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作。
20xx年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作將牢牢把握厲行節(jié)約保運轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌兼顧保重點的兩大原則，把強化厲行節(jié)約、控制行政運行成本作為預(yù)算管理的重中之重。
市委常委、副市長倪斌出席會議并講話。他要求各部門、單位必須把保障基本運轉(zhuǎn)放在部門預(yù)算安排的首要位置，做好明年預(yù)算編制管理。做到“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”，實現(xiàn)預(yù)算資金全覆蓋。做到“應(yīng)保盡保”，最大限度地把有限的財力用在民生穩(wěn)定上，全力保障市委、市政府確定的重點項目和工作。做到“應(yīng)省盡省”，牢固樹立“過緊日子”的觀念，重點圍繞節(jié)約挖掘，把好支出的“口子”，繼續(xù)從嚴控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費等一般性支出。
編制預(yù)算的通知 篇11
同志們：
今天我們在這兒 召開 一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加 會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導和財務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負責人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項工作的領(lǐng)導以及財政所所長、預(yù)算會計、財政局分管領(lǐng)導和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負責人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。 以 今天這次會議為標志，全縣預(yù)算編制工作進入關(guān)鍵時期。剛才， 財政局長 陶 吉勇同志 就財政預(yù)算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議 。 這些建議事關(guān)全縣財政收支和經(jīng)濟運行，請大家務(wù)必 重視 、抓好落實。我再講 三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。
一、充分認清當前形勢
(一)認清當前經(jīng)濟形勢。 20xx年，在整體經(jīng)濟下行壓力下，我們 積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的 經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟運行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要 的 憂慮是經(jīng)濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經(jīng)濟運行中的問題不是短期的、不是局部的， 而 是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。 政策性減稅、減費、減收在持續(xù)發(fā) 酵 ，收入增長大幅下滑。剛才 ，陶吉勇同志 通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少。 現(xiàn)實層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴重，41 個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有 54 %的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負增長。 受諸多政策性因素影響， 20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
(二)認清財政收支形勢。 一是政策減收影響巨大。 稅收收入方面，整體 經(jīng)濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導致骨干稅源減稅額達1700萬元， 加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。 營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應(yīng)將進一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續(xù)深入推進， 必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標52300萬元的81.7% ; 地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看， 能否實現(xiàn)全年財政收入目標，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經(jīng)濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務(wù)。 二是剛性支出逐年增加。 與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。 今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財政預(yù)算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現(xiàn)“保工資、保運轉(zhuǎn)”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟社會發(fā)展和重大項目建設(shè)等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。 三是可用財力十分有限。 近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。 財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是 靠 我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創(chuàng)新，要根據(jù) 這個 指導思想來編制明年的財政預(yù)算。
二、牢牢把握工作重點
當 前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
(一)切實加快財政支出進度。 我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵨锕ぷ髁浚瓌诱麄€經(jīng)濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態(tài)度。所以，大家要嚴格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當年部門預(yù)算未形成實際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣 政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學。
(二)切實加強財政借款回收。 根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結(jié)存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關(guān)，按規(guī)程操作。
(三)切實提高資金使用績效。 財政資金使用實現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進三個方面的工作：
一是加大資金統(tǒng)籌整合。 目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。
在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再 像 過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。 權(quán)力是 一把“雙刃劍” ，是沉甸甸的責任 ;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了 問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責才能到位。
二是積極盤活存量資金。 目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強項目前期管理。 項目管理是當前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項目前期工作做得不細、不深、不透 ，會 嚴重影響預(yù)算執(zhí)行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。 今后，各項目主管部門要加強聯(lián)系溝通，督促項目建設(shè)單位及早做好項目規(guī)劃、設(shè)計及招投標工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項目建設(shè)進度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這 130 億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設(shè)單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設(shè)資金能夠及時撥付。 希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。
(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。 我們要繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴格執(zhí)行規(guī)定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實到項目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”： 一是長短結(jié)合 。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規(guī)劃目標，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。 二是保壓結(jié)合 。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點性建設(shè)支出，原則上不增長。 三是急緩結(jié)合 。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內(nèi)項目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門 要 按照“精打細算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算， 將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風肅紀狠抓落實
(一)壓實責任。 部門預(yù)算編制是一項集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預(yù)算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學合理。
(二)嚴格程序。 部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執(zhí)行，真正實現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項目均要填報規(guī)范的項目申報表，編報說明要詳細、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實好各自的工作責任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。 要用鐵的紀律管財政，把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認真查一查，必須在財務(wù)制度上進行規(guī)范約束，嚴格執(zhí)行“先審批后立項”、“先有預(yù)算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。
同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節(jié)點，加強溝通協(xié)調(diào)，精心組織實施，確保部門預(yù)算編制工作落實推進到位 。
謝謝大家!
編制預(yù)算的通知 篇12
第一章 總則
第一條為提高醫(yī)院的管理水平、工作效率和經(jīng)濟效益、增強各部門的計劃組織和預(yù)算管理水平、合理控制財務(wù)支出、加強內(nèi)部控制、實現(xiàn)醫(yī)院的戰(zhàn)略目標、構(gòu)筑醫(yī)院的核心競爭力、特制定本制度。
第二條預(yù)算管理制度是根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點，逐層分解相關(guān)指標，對各部門下達目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。
第三條預(yù)算管理的目的在于以預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理服務(wù)于醫(yī)院的發(fā)展和經(jīng)濟活動的全過程的控制，最終實現(xiàn)醫(yī)院的戰(zhàn)略目標。
第四條本制度的主要內(nèi)容包括：總則、預(yù)算的組織機構(gòu)、預(yù)算管理體系、預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、預(yù)算的控制與分析、預(yù)算的評價、考核與獎懲和附則等。
第五條預(yù)算按預(yù)算的長短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。
1、本醫(yī)院的年度預(yù)算期限為當年1月1日至次年12月31日，它是以醫(yī)院的經(jīng)營目標為依據(jù)，以醫(yī)療業(yè)務(wù)收支預(yù)算為起點，編制全年的醫(yī)療總收入、醫(yī)療總支出、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標分解落實到每個月度，列出月度目標，便于月度檢查，季度調(diào)整、以確保年度目標的實現(xiàn)。年度預(yù)算是制定月度目標的重要依據(jù)。
2、月度預(yù)算的期限從當月1日至31日。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營情況，編制月度資金預(yù)算，用于醫(yī)院的資金平衡和費用管理。
3、長期預(yù)算以醫(yī)院未來3―5年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長期預(yù)算是制定短期預(yù)算的重要依據(jù)。
第二章 預(yù)算的組織結(jié)構(gòu)
第六條醫(yī)院的預(yù)算管理組織機構(gòu)包括醫(yī)院預(yù)算管理委員會的預(yù)算專項會議、財務(wù)部門的預(yù)算分析會。
第七條醫(yī)院預(yù)算管理委員會是醫(yī)院預(yù)算管理的最高機構(gòu)，在預(yù)算組織機構(gòu)中居于核心地位，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項，聽取預(yù)算實施結(jié)果的分析匯報。
會議由醫(yī)院院長主持，各副院長、職能部門負責人參加會議。
財務(wù)部門為預(yù)算管理組織的常設(shè)部門，由其負責預(yù)算相關(guān)事項的日常處理和預(yù)算的整理、匯總、編制。
第八條醫(yī)院預(yù)算管理委員會在預(yù)算管理中的主要職責：
1、組織醫(yī)院有關(guān)部門論證并決定年度經(jīng)營目標
2、審定醫(yī)院預(yù)算編制的指導原則、編制方法和程序
3、組織召開質(zhì)詢會，對財務(wù)部門提交的各部門預(yù)算草案和醫(yī)院整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出意見
4、根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)營目標，審批醫(yī)院年度預(yù)算
5、每季度末聽取醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案
6、定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財務(wù)部門及其他部門的匯報，提出改進意見，督促預(yù)算管理目標的實現(xiàn)
第九條財務(wù)部門在預(yù)算管理中的職責
1、根據(jù)醫(yī)院的年度經(jīng)營計劃、制定、修改醫(yī)院的預(yù)算政策、預(yù)算管理的具體措施和辦法。
2、參加有關(guān)預(yù)算的醫(yī)院預(yù)算管理委員會，向其他部門傳達預(yù)算的編制方針、程序、具體指導各部門的預(yù)算編制。
3、根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的財務(wù)預(yù)算，制定醫(yī)院的預(yù)算草案。
4、召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議，討論平?預(yù)算，并報醫(yī)院預(yù)算管理委員會審批。
5、將最終確定的各部門預(yù)算，通知各部門執(zhí)行，并且跟蹤實際執(zhí)行情況。
6、預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分析報告，月度提交預(yù)算執(zhí)行報告反饋給各部門，季度提交預(yù)算差異分析報告給醫(yī)院預(yù)算管理委員會。
7、初審各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案。
8、協(xié)助醫(yī)院預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)，處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。
第十條醫(yī)院的各醫(yī)療科室、人事部、文化發(fā)展部、院辦公室、信息管理部、設(shè)備管理部、基建科、總務(wù)部等職能部門具體負責本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作，并配合財務(wù)部門做好醫(yī)院總預(yù)算的綜合平?、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。其主要負責人參與醫(yī)院財務(wù)預(yù)算工作的全過程，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。
第三章 預(yù)算管理體系
第十一條醫(yī)院的預(yù)算分類為：
1、按預(yù)算周期分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算
2、按預(yù)算內(nèi)容分為資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算
第十二體預(yù)算所包括的主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)圖如下：
年、季、月度預(yù)算
醫(yī)院預(yù)算
部門預(yù)算
門診收入預(yù)算
住院收入預(yù)算
科教項目預(yù)算
科教費用預(yù)算
培訓預(yù)算
薪酬預(yù)算
福利支出預(yù)算
用人計劃
財務(wù)預(yù)算
業(yè)務(wù)預(yù)算
資本預(yù)算
損益
預(yù)算
資產(chǎn)負債
預(yù)算
現(xiàn)金流量
預(yù)算
財務(wù)費用
預(yù)算
應(yīng)繳稅金
預(yù)算
醫(yī)療業(yè)務(wù)總收入
預(yù)算
醫(yī)療業(yè)務(wù)成本
預(yù)算
科研教學
預(yù)算
管理
預(yù)算
固定資產(chǎn)投資
預(yù)算
醫(yī)療成本預(yù)算
醫(yī)療業(yè)務(wù)收入預(yù)算
醫(yī)用材料采購預(yù)算
醫(yī)療藥品采購預(yù)算
醫(yī)療人員費用預(yù)算
醫(yī)療費用預(yù)算
設(shè)備大修
預(yù)算
醫(yī)療風險預(yù)算
管理費用預(yù)算
辦公設(shè)備投資預(yù)算
醫(yī)療設(shè)備投資預(yù)算
技改項目投資預(yù)算
基建項目投資預(yù)算
資本性支出預(yù)算
醫(yī)療項目成本預(yù)算
現(xiàn)金預(yù)算
預(yù)計損益表
管理費用
財務(wù)費用預(yù)算
醫(yī)療人工預(yù)算
采購資金預(yù)算
醫(yī)用材料藥品預(yù)算
醫(yī)療費用預(yù)算
期末存貨預(yù)算
第四章預(yù)算的編制
第十四條預(yù)算的編制原則：
1、目標一致性原則。預(yù)算必須與醫(yī)院目標相一致，各級預(yù)算必須服從于醫(yī)院的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。
2、全面性原則。一切生產(chǎn)經(jīng)營活動全部納入預(yù)算管理，做到全員參與、全面覆蓋并進行事前、事中、事后相結(jié)合的全過程監(jiān)控。
3、適度性原則。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標，保證預(yù)算在執(zhí)行過程中切實可行。
4、分級預(yù)算原則。各部門對各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算并對預(yù)算編制負責，醫(yī)院對各部門予以監(jiān)控審批。
5、上下結(jié)合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預(yù)算。
6、不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴肅性與合法性。
第十五條預(yù)算的編制程序及流程
1、醫(yī)院預(yù)算的編制實行全員參與、上下結(jié)合、分別編制、分類匯總、綜合平衡的方式編制。
（1）下達目標。醫(yī)院院長辦公會議和醫(yī)院預(yù)算管理委員會根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年10月底以前提出下一年度醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算目標，包括醫(yī)療收入目標、醫(yī)療成本費用目標、結(jié)余目標和現(xiàn)金流量目標，并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策，由財務(wù)部門下達各職能部門。
（2）編制上報。各職能部門按照醫(yī)院下達的財務(wù)預(yù)算目標和政策，結(jié)合實際情況及預(yù)測的條件，提出詳細的部門財務(wù)預(yù)算方案，于11月底前上報財務(wù)部門。
（3）審查平衡。財務(wù)部門對職能部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總、提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，由院長辦公會進行協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)職能部門予以修正。
（4）審議批準。財務(wù)部門在有關(guān)職能部門預(yù)算修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編織出醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算方案，報院長辦公會討論。對于不符合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標的事項，院長辦公會責成有關(guān)職能部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上財務(wù)部門正式編制醫(yī)院的年度財務(wù)預(yù)算草案，提交院長辦公會或預(yù)算管理委員會審議批準。
（5）下達執(zhí)行。財務(wù)部門對院長辦公會審議批準的年度總預(yù)算，分解指標體系，下達各部門執(zhí)行。
2、預(yù)算編制流程如下：
各預(yù)算部門
財務(wù)負責人，財務(wù)部門
審批人
上報審批
編制預(yù)算
下達正式預(yù)算
第十六條預(yù)算編制的內(nèi)容要求
1、業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)可能形成現(xiàn)金收付的醫(yī)療經(jīng)營活動的預(yù)算，包括醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、醫(yī)療費用預(yù)算、醫(yī)療項目成本預(yù)算、物資采購預(yù)算、期間費用預(yù)算等。
（1）醫(yī)療收入預(yù)算是醫(yī)院在開展醫(yī)療活動過程中取得的醫(yī)療收入的預(yù)算，依據(jù)年度目標結(jié)余，預(yù)測的醫(yī)療市場經(jīng)營或醫(yī)療服務(wù)需求編制。
（2）醫(yī)療支出預(yù)算是醫(yī)院在開展醫(yī)療服務(wù)及其輔助活動過程中預(yù)期所要發(fā)生支出的預(yù)算，是在醫(yī)療收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各業(yè)務(wù)科室的醫(yī)療服務(wù)能力、各項物資材料及人工的消耗定額及其物價水平狀況編制。包括直接人工預(yù)算和直接材料預(yù)算：
（3）醫(yī)療費用預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)為完成醫(yī)療服務(wù)活動預(yù)算所需各種間接費用的預(yù)算，主要在醫(yī)療支出預(yù)算基礎(chǔ)上，按照費用項目及其上年預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算期降低成本、費用的要求編制。
（4）醫(yī)療項目成本預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)完成醫(yī)療服務(wù)活動所需的醫(yī)療支出成本、住院床位成本和醫(yī)療費用的預(yù)算、主要依據(jù)醫(yī)療支出預(yù)算、醫(yī)療材料預(yù)算、醫(yī)療人員預(yù)算、醫(yī)療費用預(yù)算等匯總編制。
（5）采購預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)為保證醫(yī)療服務(wù)活動的需要而從外部購買各類藥品、各項材料、低值易耗品等存貨的預(yù)算，主要根據(jù)醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、期初存貨情況和期末存貨經(jīng)濟存量編制。
（6）期間費用預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)組織醫(yī)療服務(wù)活動必要的管理費用、財務(wù)費用、其他費用等預(yù)算，在區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標準和降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。其中：科研開發(fā)費用以及業(yè)務(wù)招待費、會議費、宣傳廣告費等重要項目，應(yīng)當重點列式。
2、資本預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。
固定資產(chǎn)投資預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴建、更新各類固定資產(chǎn)進行資本投資的預(yù)算，包括醫(yī)療設(shè)備購置預(yù)算、一般設(shè)備購置預(yù)算、基建工程預(yù)算、大型改造預(yù)算等，根據(jù)醫(yī)院有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制，處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也列入資本預(yù)算。
第十七條各職能部門的預(yù)算編制分工及要求：
業(yè)務(wù)操作
具體預(yù)算類別
操作部門
編制要求
資本預(yù)算
基建投資預(yù)算
基建項目部門
編制醫(yī)院的房屋建筑物等工程項目支出、維修預(yù)算
設(shè)備投資預(yù)算
設(shè)備部、總務(wù)部
編制醫(yī)院的醫(yī)療設(shè)備、一般購置、維修保養(yǎng)預(yù)算
IT系列投資預(yù)算
信息管理部門
編制醫(yī)院的IT系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算
辦公設(shè)施投資預(yù)算
辦公室、總務(wù)部
編制醫(yī)院的辦公設(shè)備、家具的購置、維修保養(yǎng)支出預(yù)算
業(yè)務(wù)預(yù)算
醫(yī)療費用預(yù)算
各醫(yī)療科室
1：編制醫(yī)療收入預(yù)算
各醫(yī)療科室
2：編制醫(yī)療費用預(yù)算
醫(yī)保科
3：編制銷售貨款回收預(yù)算
醫(yī)療支出預(yù)算
各醫(yī)療科室
1：編制直接醫(yī)療成本預(yù)算
2：編制直接醫(yī)療人工費用預(yù)算
3：編制間接醫(yī)療費用預(yù)算
4：編制醫(yī)療項目成本預(yù)算
物資供應(yīng)部門
編制物資材料采購預(yù)算
科研教學預(yù)算
科教科
編制科研教學費用支出預(yù)算
管理預(yù)算
人事部
1：編制用人計劃預(yù)算
2：編制員工薪酬預(yù)算
3：編制員工福利、各種基金支出預(yù)算
4：編制員工培訓及費用支出預(yù)算
辦公室
編制管理費用預(yù)算
預(yù)算平
財務(wù)部門
1：根據(jù)部門預(yù)算情況進行綜合平衡
2：根據(jù)初步平衡結(jié)果報院長審批
預(yù)算編制
財務(wù)部門
根據(jù)院長的初步審批結(jié)果編制預(yù)算
審議批準
院長
依章程規(guī)定及經(jīng)營計劃批復(fù)預(yù)算
下達執(zhí)行
各預(yù)算執(zhí)行部門
財務(wù)部根據(jù)批復(fù)結(jié)果分解預(yù)算下達各部門
第十八條醫(yī)院年度預(yù)算編制質(zhì)詢會細則
1、會前準備：財務(wù)部門提前1周下達會議議程和材料要求，各部門提前準備好年度計劃、預(yù)算草案及相關(guān)材料。
2、參加人員：醫(yī)院院長、副院長、總會計師、各部門主任、財務(wù)部門相關(guān)成員、其他有關(guān)人員等。
3、主要內(nèi)容：院長介紹醫(yī)院的總體經(jīng)營目標、財務(wù)目標以及各單位分解目標；各部門匯報各自的計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向；院長明確各部門計劃修改方向。
4、會后事項：財務(wù)部門提出預(yù)算草案修改的要求和時間表；跟蹤預(yù)算的修改，并重新匯總，重新編制醫(yī)院預(yù)算草案，報院長辦公會審核、醫(yī)院預(yù)算管理委員會批準。
第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整
第十九條醫(yī)院預(yù)算一經(jīng)批準下達，各部門必須認真組織實施，將預(yù)算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。
第二十條費用預(yù)算剩余可以可以跨月使用，但不能跨年度使用，成本、費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時，必須由相關(guān)部門提出申請，說明原因，經(jīng)院長審批納入預(yù)算外支出。
第二十一條醫(yī)院正式下達執(zhí)行的預(yù)算，一般不作調(diào)整。但當市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力的重大自然災(zāi)害、公共緊急事件等致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異，需要調(diào)整預(yù)算的，按原編制程序報經(jīng)批準。
第二十二條醫(yī)院預(yù)算的調(diào)整應(yīng)符合以下要求：
1、預(yù)算調(diào)整事項符合發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實醫(yī)療服務(wù)活動狀況；
2、預(yù)算調(diào)整重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面；
3、預(yù)算調(diào)整方案客觀、可行。
第二十三條須調(diào)整預(yù)算時，由職能部門書面報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度、預(yù)算的調(diào)整幅度等，報分管副院長審核提出意見并進行修改。
財務(wù)部門對職能部門提交的預(yù)算調(diào)整報告進行審核分析，集中編制醫(yī)院年度預(yù)算調(diào)整方案，提交醫(yī)院預(yù)算管理委員會審議批準?
下達執(zhí)行。
對于不符合上述要求的預(yù)算調(diào)整方案，醫(yī)院予以否決。
第二十四條預(yù)算調(diào)整流程如下：
各預(yù)算執(zhí)行部門
財務(wù)負責人，財務(wù)部門
院長、預(yù)算審批機構(gòu)
下達修正后的正式預(yù)算
預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析
分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請，判斷是否需要修正預(yù)算
對醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進行修正
修正后的醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算
會同有關(guān)方面研究提出解決問題行動方案
第六章 預(yù)算的控制與分析
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第二十五條預(yù)算執(zhí)行的控制
1、預(yù)算內(nèi)資金的支出，由部門主任審核，分管副院長審批后，根據(jù)不同的資金審批權(quán)限由財務(wù)負責人、院長批準，財務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。
2、預(yù)算外資金的支出由申請部門填寫申請報告，詳細說明超預(yù)算的理由、原因及資金的使用方式等內(nèi)容。由部門主任審核、分管副院長審批后，財務(wù)負責人核準，院長在預(yù)算管理委員會批準，超授權(quán)部分預(yù)算管理委員會審批后，財務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。
第二十六條預(yù)算內(nèi)支出審批控制流程為：
經(jīng)辦人員根據(jù)預(yù)算填制用款申請
部門負責人審核
分管副院長審批
院長批準
財務(wù)負責人
批
財務(wù)部門核對預(yù)算并付款
第二十七條預(yù)算外支出審批控制流程為：
經(jīng)辦人員根據(jù)預(yù)算填制用款申請并說明原因
部門負責人按權(quán)限審核
分管副院長審批
財務(wù)負責人核準
院長或預(yù)算管
會批準
財務(wù)部門審核手續(xù)并付款
第二十八條各職能部門應(yīng)對照已確定的責任指標，定期或不定期地對部門及人員責任指標完成情況進行檢查，實施考評。醫(yī)院對重大預(yù)算項目和內(nèi)容，將密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴格監(jiān)控。
第二十九條對已納入醫(yī)院預(yù)算，但支付手續(xù)不健全，憑證不合格的貨幣資金支出項目，財務(wù)部門不給辦理支付。
第三十條財務(wù)部門應(yīng)當運用財務(wù)報告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時向院長辦公會和各職能部門報告或反饋預(yù)算執(zhí)行進度，執(zhí)行差異及其對醫(yī)院預(yù)算目標的影響，促進醫(yī)院完成預(yù)算目標。并應(yīng)當定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。
第三十一條各職能部門對預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報告應(yīng)于每月10日前上報財務(wù)部門、分管副院長、院長等。
財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)記錄及各部門的預(yù)算分析報告進行核對，分析差異產(chǎn)生的原因，落實責任部門，并提出不利差異的改進措施以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施建議，于每月15日前，形成上月總的預(yù)算分析報告院領(lǐng)導。
月度例會上，對前一月各部門的預(yù)算目標完成情況進行分析、評價、考核、形成正式的預(yù)算分析報告及預(yù)算考核意見交人力資源部和經(jīng)濟管理部以便考核使用。
第三十二條預(yù)算差異分析報告包括以下內(nèi)容：
1、本期預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額；
2、對差異額進行的分析；
3、產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議等。
第七章 預(yù)算的評價、考核和獎懲
第三十三條醫(yī)院實行對預(yù)算執(zhí)行情況的評價、考核制度，并與相應(yīng)的激勵機制掛鉤，實施事后控制，增強預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。
第三十四條預(yù)算評價的主要內(nèi)容包括：
1、是否按預(yù)算編制程序及日程進度完成預(yù)算的編制；
2、是否嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算；
3、預(yù)算編制、執(zhí)行的準確程度；
4、評價醫(yī)院的預(yù)算管理系統(tǒng)及預(yù)算的完成情況，分析醫(yī)院財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。
第三十五條對預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況，預(yù)算編制準確性與及時性等指標；考核指標為：結(jié)余預(yù)算指標、收入預(yù)算指標、毛利預(yù)算指標、費用預(yù)算指標等。
第三十六條考核結(jié)果按醫(yī)院相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責任部門、責任人進行獎懲。
第八章 附則第三十七條本制度經(jīng)院長辦公會討論通過，院長批準后實施。
第三十八條本制度由財務(wù)部門負責解釋權(quán)。
第三十九條本制度自年月日起執(zhí)行
編制預(yù)算的通知 篇13
時間:20xx年2月18日15:00-17:00
地點:學校會議室
主持人:
出席人:
記錄:
議題:研究討論金集中學20xx年度財務(wù)預(yù)算的有關(guān)問題
一、關(guān)于學校建設(shè)維修費、勞務(wù)費的財務(wù)預(yù)算
會議認為，20xx年學校為達到上級文件要求的標準化條件，計劃完成二號教學樓附屬工程、女生公寓樓附屬工程、校園下水道工程等方面的建設(shè)，所以在上述兩個方面的預(yù)算投入較大，總金額達二十多萬元。為了學校的長遠發(fā)展，這樣的投入是必要的。
二、關(guān)于辦公用品經(jīng)費的財務(wù)預(yù)算
會議認為，去年的辦公用品費用支出較大，例如:紙張、文具、墨盒等等大大超支，因此，提倡勤儉節(jié)約，養(yǎng)成良好的節(jié)約習慣。
會議要求，新學年度辦公用品經(jīng)費預(yù)算經(jīng)各部門分別預(yù)算后，再由校長室統(tǒng)一審核，校長室將根據(jù)預(yù)算情況，制定出辦公用品發(fā)放的統(tǒng)一標準，并嚴格遵照執(zhí)行。
校長室將去年的辦公用品費用支出情況統(tǒng)計出來，各部門新學年度辦公用品經(jīng)費的預(yù)算原則上按年人均增加5%來做。
三、關(guān)于學生活動經(jīng)費的財務(wù)預(yù)算
會議認為，學生活動經(jīng)費要統(tǒng)一放到校內(nèi)做預(yù)算。數(shù)額按學生人數(shù)多少按比例分配到各部門。
四、關(guān)于教職員工培訓經(jīng)費的財務(wù)預(yù)算
會議進一步明確，教職工的培訓經(jīng)費歸口到教導處預(yù)算;相關(guān)功能室如留守兒童之家、團總支、教研組業(yè)務(wù)培訓經(jīng)費歸口到教導處、團總支預(yù)算。
五、關(guān)于實驗室的維修經(jīng)費的財務(wù)預(yù)算
會議要求，實驗室維持費要充分考慮一般材料用量大、消耗品損壞多的特點，此項預(yù)算越細致越好;設(shè)備維修經(jīng)費由理化組分別預(yù)算后，由教務(wù)處統(tǒng)一審核上報。
六、學校應(yīng)該增加的財務(wù)預(yù)算項目
(一)學校會議費:以學校名義加入具有社會影響的校園文化周、教研會議、運動會等產(chǎn)生的會議費等費用;
(二)教職工活動經(jīng)費
(三)學生食宿管理費用
(四)教師業(yè)務(wù)進修費用
編制預(yù)算的通知 篇14
1、負責建立成本數(shù)據(jù)庫和開發(fā)成本分析模型和工具;
2、負責成本目標核算，分析報價和目標價的差異，尋找潛在降價空間;
3、負責項目預(yù)算成本管理，監(jiān)控項目相關(guān)財務(wù)信息;
4、負責開發(fā)成本管理相關(guān)政策、流程管理，產(chǎn)品成本的預(yù)測能力建設(shè)。
5、完成其他臨時性工作任務(wù)。
編制預(yù)算的通知 篇15
第一章總則
第一條為加強全面預(yù)算管理，建立健全內(nèi)部約束機制，規(guī)范公司管理行為，根據(jù)財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》、《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導意見》、集團公司《管理總綱等規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其直接管理的全資和控股子公司、分公司及其他單位（以下簡稱“各單位”）。
第三條本制度所稱全面預(yù)算是指根據(jù)公司及各單位發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略及生產(chǎn)經(jīng)營狀況，在科學預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，以貨幣單位和其他計量單位為形式，綜合反映公司及各單位未來一定期間全部經(jīng)營活動各項目的量化說明。
第四條全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的主要原則：
（一）全員、全面、全過程。全員指要求全員參與，即預(yù)算各階段工作均由各單位財務(wù)部門組織本單位全員參與，實現(xiàn)資源在部門之間高度協(xié)同、科學配置，做到預(yù)算目標層層分解，并落實預(yù)算責任。全面指預(yù)算內(nèi)容的全面性，包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。全過程指預(yù)算貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程，具體包括預(yù)算的編制、下達、分解、監(jiān)督、控制、分析、考核等。
（二）目標管理。年度預(yù)算目標經(jīng)公司財務(wù)資產(chǎn)部確定后，以正式文件下達、分解至各單位執(zhí)行。各單位對預(yù)算目標運行過程實行動態(tài)實時監(jiān)控，對目標完成情況進行分析、考核，同時承擔相應(yīng)責任。
（三）合理性。預(yù)算的編制和目標的確定應(yīng)實事求是，與整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算單位的經(jīng)營情況相結(jié)合。
（四）嚴肅性。預(yù)算目標一經(jīng)確定，除特殊事項，不得隨意調(diào)整。各單位應(yīng)明確預(yù)算責任，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，保證預(yù)算目標的有效實施。
（五）重大事項、例外事項報告。在預(yù)算執(zhí)行過程中，因自然災(zāi)害、市場環(huán)境、國家宏觀政策調(diào)整等例外事項，導致預(yù)算無法執(zhí)行，應(yīng)及時溝通報告。
第二章組織機構(gòu)及職責
第五條公司設(shè)預(yù)算管理委員會（以下簡稱“預(yù)算委”），由公司領(lǐng)導班子成員和各職能部門組成，公司主要領(lǐng)導擔任主任。預(yù)算委的主要職責如下：
（一）領(lǐng)導全面預(yù)算管理體系的建設(shè)工作，審議全面預(yù)算管理綱領(lǐng)性文件及相關(guān)規(guī)定；
（二）根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及目標，合理分配資源，確定年度預(yù)算目標及年度預(yù)算方案；
（三）督促指導所屬單位認真執(zhí)行預(yù)算，履行預(yù)算審批監(jiān)控職責；
（四）審議預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，及時關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實；
（五）審議預(yù)算調(diào)整方案；
（六）協(xié)調(diào)、解決預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的問題，確保預(yù)算管理工作的順利開展。
第六條預(yù)算委下設(shè)辦公室（以下簡稱“預(yù)算辦”），設(shè)在公司財務(wù)部辦公。預(yù)算辦主任由主管全面預(yù)算管理工作的公司領(lǐng)導擔任，預(yù)算辦成員由各歸口管理部門負責人組成。歸口管理部門包括負責戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、生產(chǎn)計劃與運行、資源勘探與開發(fā)、物資采購、設(shè)備管理、科研管理、產(chǎn)品銷售、人力資源、財務(wù)管理等方面的職能部門。預(yù)算辦的主要職責如下：
（一）組織協(xié)調(diào)預(yù)算管理的日常工作；
（二）建立健全預(yù)算管理體系，擬定預(yù)算管理綱領(lǐng)性文件及相關(guān)制度規(guī)定，提交預(yù)算委審批；
（三）組織實施年度預(yù)算的編制與匯審工作；
（四）組織實施預(yù)算目標的預(yù)測、預(yù)算編制、分解、監(jiān)督控制、分析、調(diào)整、考核等工作；
（五）督促、指導并監(jiān)控各單位認真貫徹落實預(yù)算目標，匯總審核各單位提出的預(yù)算申請，履行相關(guān)審批程序；
（六）定期組織預(yù)算分析，追蹤預(yù)算執(zhí)行差異，提交預(yù)算執(zhí)行分析報告；
（七）組織預(yù)算調(diào)整工作；
（八）建設(shè)、維護預(yù)算管理信息系統(tǒng)；
（九）完成其他預(yù)算管理工作。
第七條各單位應(yīng)參照公司機構(gòu)設(shè)置成立相應(yīng)機構(gòu)，負責本單位全面預(yù)算管理工作
第三章預(yù)算的內(nèi)容
第八條全面預(yù)算主要包括經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算、融資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算及關(guān)鍵業(yè)績指標（以下簡稱“KPI”）預(yù)算等。
（一）經(jīng)營預(yù)算具體包括各單位在預(yù)算年度的預(yù)計工作量及預(yù)算金額信息，同時也包含物資采購、期間費用等預(yù)算信息；
（二）專項預(yù)算指需要重點關(guān)注的預(yù)算內(nèi)容，如經(jīng)營預(yù)算中涉及的大修理預(yù)算等；
（三）投資預(yù)算指各類投資活動涉及的預(yù)算項目，如基本建設(shè)投資、對外投資、設(shè)備采購等；
（四）融資預(yù)算指資金籌措和管理的預(yù)算；
（五）財務(wù)預(yù)算及KPI預(yù)算指預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表預(yù)算和主要財務(wù)指標、經(jīng)濟技術(shù)指標等KPI預(yù)算。
第四章預(yù)算的編制、目標的確定與分解
第九條預(yù)算目標是公司及各單位經(jīng)營期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動所要達到的目標和結(jié)果，同時也是發(fā)展戰(zhàn)略目標在預(yù)算期的具體體現(xiàn)。預(yù)算目標編制的主要依據(jù)如下：
（一）國家法律、法規(guī)、財經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定；
（二）本單位發(fā)展戰(zhàn)略；
（三）本單位財務(wù)狀況；
（四）本單位的歷史情況；
（五）本單位的經(jīng)營能力；
（六）本單位的外部環(huán)境和內(nèi)部資源；
（七）本單位的市場開拓能力；
（八）公司對預(yù)算編制的相關(guān)要求等。
第十條預(yù)算目標的確定應(yīng)遵循以下原則：
（一）可行性，即預(yù)算目標要體現(xiàn)既先進又合理的要求，經(jīng)過預(yù)算執(zhí)行單位的努力能夠達到，不能過高或過低。
（二）客觀性，即預(yù)算目標既要適應(yīng)市場變化又能滿足本單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要。
（三）可控性，即預(yù)算目標是本單位整體規(guī)劃目標的具體化，要求全面、細致和可控。
（四）系統(tǒng)性，即預(yù)算目標應(yīng)涉及產(chǎn)、供、銷、投融資以及所屬單位、部門和全體員工，并與各預(yù)算單位的責權(quán)相適應(yīng)。預(yù)算總目標與本單位內(nèi)部分目標之間、以及同一預(yù)算層面的不同預(yù)算目標之間必須互相銜接，各預(yù)算分目標必須服從總預(yù)算目標。
第十一條預(yù)算目標確定后應(yīng)橫向分解落實到各單位、各部門及員工，縱向分解落實到各預(yù)算責任單位、車間、班組及員工，并將年度預(yù)算目標分解為季度、月度目標。年度預(yù)算目標確定的工作流程如下：
（一）每年9月初，預(yù)算辦組織各歸口管理部門根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境因素、歷史信息、年度預(yù)測等提出公司各主要預(yù)算指標，形成公司年度預(yù)算目標建議，報預(yù)算委審議。
（二）預(yù)算委結(jié)合發(fā)展規(guī)劃及對預(yù)算年度各單位的經(jīng)營預(yù)測情況，確定公司預(yù)算年度的整體預(yù)期目標。
（三）每年9月上旬預(yù)算辦根據(jù)預(yù)算委確定的年度預(yù)期目標，下達年度預(yù)算編制文件。
第十二條各單位應(yīng)建立規(guī)范的全面預(yù)算編制流程，認真做好年度預(yù)算編制工作。
年度預(yù)算編制應(yīng)以確定的年度預(yù)算目標為基礎(chǔ)，以年度綜合計劃中所列業(yè)務(wù)實際運行情況為依據(jù)，將年度業(yè)務(wù)計劃中包含的業(yè)務(wù)活動預(yù)計轉(zhuǎn)化為預(yù)測數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。
第十三條年度預(yù)算編制方案在提交時應(yīng)附有預(yù)算編制說明。預(yù)算編制說明應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）當年前三季度預(yù)算執(zhí)行情況回顧及全年預(yù)測；
（二）預(yù)算年度的預(yù)算編制工作組織情況；
（三）預(yù)算年度宏觀形勢和行業(yè)分析；
（四）預(yù)算編制基礎(chǔ)和主要假設(shè)；
（五）預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標分析說明；
（六）預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標事項說明；
（七）其他需說明的情況。
第十四條預(yù)算編制分為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算，其中年度預(yù)算編制明細到季度，各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達后，按照月度進行月度預(yù)測，生成月度預(yù)算。
第十五條年度預(yù)算編制的工作流程采用“兩上兩下”的方式：
（一）每年9月份，各單位根據(jù)本單位預(yù)算目標和公司編制要求，結(jié)合本單位實際，組織開展所屬單位預(yù)算編制工作；
（二）每年10月底，各單位應(yīng)將本單位整體預(yù)算方案，上報公司審核；
（三）預(yù)算辦對公司及各單位上報的預(yù)算方案及預(yù)算編制說明匯總審核和平衡；
（四）預(yù)算委根據(jù)總體發(fā)展規(guī)劃及管理需要，最終確定預(yù)算年度全公司整體預(yù)算目標，分解確定公司及各單位預(yù)算目標，并于每年11月中旬下發(fā)；
（五）每年12月上旬，各單位對下屬單位上報修訂后的預(yù)算進行預(yù)算匯總、整體平衡，經(jīng)本單位預(yù)算管理委員會審核批準后，上報公司審核。
（六）預(yù)算辦對調(diào)整后的預(yù)算方案進行再次匯總審核，報預(yù)算委審定，并于每年12月下旬下發(fā)正式文件；
（七）每年12月底，各單位應(yīng)根據(jù)公司下達的預(yù)算目標，結(jié)合本單位實際情況，完成對本單位各部門和所屬單位間的細化、分解和下達工作；
第十六條各單位以月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，編制月度預(yù)算，按照月度預(yù)測目標確定預(yù)算的可用額度，以此作為預(yù)算執(zhí)行過程中的控制目標值。月度預(yù)算口徑與年度預(yù)算口徑一致。
第十七條月度預(yù)算編制的工作流程采用“一上一下”的方式，每月25號前編制上報次月預(yù)算，經(jīng)上級單位或部門審核，報預(yù)算管理委員會批準后，于次月下達各單位或部門執(zhí)行。
第五章預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控
第十八條預(yù)算的執(zhí)行單位應(yīng)嚴格執(zhí)行批準下達的預(yù)算目標，設(shè)置預(yù)算崗位，建立預(yù)算事前審核機制和部門預(yù)算管理臺賬，形成全員、全面、全過程的預(yù)算執(zhí)行責任體系，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。
第十九條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的原則：
（一）負責對公司及各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控；各單位負責對本單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控；
（二）在預(yù)算執(zhí)行過程中，對于預(yù)算范圍內(nèi)的預(yù)算項由授權(quán)部門審批即可，而對于超預(yù)算以及預(yù)算外事項則要認真分析，查找原因，嚴格加以控制；
（三）各歸口管理部門應(yīng)對下級歸口單位提交的預(yù)算項目和內(nèi)容進行認真審核，并對本部門歸口管理的預(yù)算承擔預(yù)算監(jiān)控責任；
（四）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準進行。
第六章預(yù)算的分析
第二十條各單位應(yīng)定期進行預(yù)算分析，通過編制預(yù)算分析報告、召開經(jīng)營活動分析會等方式，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異，尋找差異發(fā)生原因，并采取適當措施，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，應(yīng)明確解決問題的責任單位和部門，并在下一次分析會上通報檢查落實情況。
第二十一條預(yù)算分析由各預(yù)算執(zhí)行單位或部門，以及歸口管理部門共同完成，并通過預(yù)算管理辦公室對預(yù)算總體執(zhí)行情況進行綜合分析。財務(wù)部門是預(yù)算分析的牽頭部門，與其他業(yè)務(wù)歸口部門共同負責完成預(yù)算分析報告的模板制定、匯總、審核。
第二十二條預(yù)算分析報告包括KPI及報表分析、經(jīng)營預(yù)算分析、專項預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等內(nèi)容。預(yù)算分析報告要求數(shù)據(jù)準確、形式多樣、原因分析到位，并包含改進方案和責任落實，通過預(yù)算分析和改進措施，確保年度預(yù)算目標實現(xiàn)。
第二十三條預(yù)算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告，各單位應(yīng)于每月結(jié)束10日內(nèi)向公司上報月度分析報告，于每季結(jié)束15日內(nèi)上報季度分析報告，年度預(yù)算分析報告隨下一年度第一月度預(yù)算分析報告一并上報，并根據(jù)公司及本單位管理需要編制專項報告并上報。
第七章預(yù)算年度目標的調(diào)整
第二十四條已發(fā)生的超預(yù)算和預(yù)算外事項，僅有符合調(diào)整原則的方可納入年度預(yù)算目標調(diào)整范圍。年度預(yù)算原則上不得調(diào)整，如出現(xiàn)以下可能導致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項，可在年中予以調(diào)整：
（一）體制改革；
（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更；
（三）組織結(jié)構(gòu)變更；
（四）市場競爭形勢發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標調(diào)整；
（五）國家宏觀政策大幅度調(diào)整；
（六）國家政治經(jīng)濟生活中不可抗拒事件發(fā)生；
（七）重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響；
（八）對預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項。
第二十五條每年7月初，公司啟動預(yù)算調(diào)整流程。各單位應(yīng)及時完成預(yù)算調(diào)整方案，于7月底前上報公司審批。
第八章預(yù)算的考核
第二十六條公司將預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量納入對各單位的年度考核范圍，考核以調(diào)整后的年度預(yù)算為基準。
第二十七條各單位應(yīng)建立預(yù)算考核機制，遵循可控性、責權(quán)利對等、整體利益最大化、分級考核、公平公正、例外等原則，對本單位及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量進行考核。
第二十八條各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)承擔本部門的預(yù)算考核責任，預(yù)算歸口管理部門要承擔所歸口管理的預(yù)算考核連帶責任。
第九章附則
第二十九條各單位應(yīng)根據(jù)本辦法制定相應(yīng)辦法或?qū)嵤┘殑t，報公司備案。
編制預(yù)算的通知 篇16
1. 對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、合同執(zhí)行情況進行跟蹤和分析
2. 對公司成本費用資金進行分析
3. 按照不同口徑編制財務(wù)分析報告，為決策層提供數(shù)據(jù)依據(jù)
4. 提供成本控制及業(yè)績考核的分析報告
5. 收集同類型企業(yè)經(jīng)濟活動數(shù)據(jù)，做出比較分析
6. 對公司項目做投入產(chǎn)出分析
編制預(yù)算的通知 篇17
昨日下午，市政府召開市直20xx年部門預(yù)算編制工作會，積極推進市直預(yù)算管理改革，研究部署市直20xx年部門預(yù)算編制工作。
市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。
鐘芝清指出，各單位要充分提高認識，正確看待市直預(yù)算管理改革的各項成效和問題，針對預(yù)算編制不準確、預(yù)決算差異較大，預(yù)算執(zhí)行進度偏慢，執(zhí)行不規(guī)范和預(yù)算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進，扎實做好市直單位20xx年部門預(yù)算的編制工作。
鐘芝清強調(diào)，在編制過程中，既要嚴格落實單位一把手法定主體責任，又要牢固樹立應(yīng)對經(jīng)濟新常態(tài)重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運行成本。要認真梳理未來三年涉及財政收支的重大事項，提高預(yù)算中期規(guī)劃的前瞻性。要在清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財力上動真格，各單位的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)指標，結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財政統(tǒng)籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業(yè)單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅決清退借調(diào)人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業(yè)單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎(chǔ)上，采取政府購買服務(wù)的方式給予補助，真正實現(xiàn)從養(yǎng)人到養(yǎng)事的轉(zhuǎn)變。
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