創建合作社事跡材料|創建合作社事跡材料（匯總十三篇）
發表時間：2025-01-29創建合作社事跡材料（匯總十三篇）。
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乙方：____________________________________________________。
為了發展高效農業，打造綠色產業基地，繁榮農村經濟，增加農民收入，依照《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國合同法》等相關法律、法規，經雙方協商一致，簽訂本合同。
1、甲方經村民代表和戶主代表會議同意并報鄉人民政府批準，將四至分別為東至_____________，西至_____________，北至_____________，南至_____________的______畝土地流轉給乙方;
2、該地由農戶自愿委托村委會流轉，分為田、地、茶園、荒坡四類，其中田_____畝，地_____畝，茶園_____畝，荒坡_____畝，共涉及_____家農戶。農戶名單、地塊性質、位置、面積等以附圖和統計清單的形式作為附件。
二、土地的流轉經營期限：為叁拾年。即自_______年____月____日起至_______年____月___日止。
1、價格基數：田_____元/畝，地_____元/畝，茶園_____元/畝，荒坡_____元/畝;
2、計算方法：由甲方按各農戶所有的土地對應地塊的價格和實際畝數進行統計和累計。第十一年起至第二十年止每畝增幅_____%， 壹
第二十一年起至第三十年每畝增幅_____%。
3、租金支付：乙方分四次支付給甲方。前兩次五年一付，后兩次十年一付。第一次付款日為合同簽訂后十個工作日內支付，以后付款以合同簽訂日相對應的年份和日期支付。
1、地上現有水池、水井和管線等生產設施，乙方可無償使用;
2、原種植樹木等如影響光照或總體布局，乙方可酌情修剪和砍伐，不作賠償，砍伐的樹木由戶主收回。如仍留種，由乙方負責管理，收成也歸乙方所有;
3、區域內墳墓如需要搬遷，雙方另行協調解決。
1、按照合同約定向乙方收取土地流轉出讓金;
2、按本村村民用水、用電價格，向乙方收取實際使用的水電費，免收乙方搭水搭電費用。不向乙方收取任何其他各種費用和攤派;
3、做好村民工作，與土地所有戶簽訂好土地流轉委托書，消除乙方承接和使用土地的一切矛盾、糾紛，向乙方交付全部土地;
4、為乙方正當合法的經營提供可靠保障。合同期內如甲方行政區域發生調整，本合同由接管組織全面履行至合同到期;
5、為乙方在經營活動中加蓋必須由村委會出面或確認的公章。積極協助乙方辦理項目相關的報批手續。
1、按照合同約定向甲方支付土地流轉出讓金;
2、按本村村民用水、用電價格，向甲方支付水電費;
3、可以在流轉的土地范圍內進行土地整理，對地塊進行符合現代設施農業要求的改造，投入和收益均歸乙方所有;
4、可在流轉土地上建設部分生產經營、生活及辦公用房;
5、保護自然資源，搞好水土保持并合理利用土地。
1、合同有效期內，流轉經營土地如有國家糧食補貼等屬于農村普遍享受的各種補貼，仍歸甲方所有，相應需要交納的水利工程費、管理費也由甲方承擔;
2、政府征用流轉土地，乙方應服從。所得的土地征用費、農業人口安置費及國家下撥的糧食直補費歸甲方所有。按國家相關規定處置附著物賠付的所有款項歸乙方所有;
3、國家或地方政府對于乙方經營活動的各項政策性補償、補貼、獎勵歸乙方所有，如需甲方配合取得，甲方無償提供幫助;
4、合同到期后，乙方享有繼續流轉經營的優先權。乙方無意繼續經營，或乙方經營不善要求提前終止合同，由乙方處置附著物或復耕后，將土地交還甲方。
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一、農民專業合作社理事長崗位責任制度
1、認真貫徹黨的十八大和中央農村經濟工作會議精神，加強強化財務建設，搞好合作社經濟管理。
2、組織本社員認真學習，不斷提高政治素質業務水平。
3、認真執行上級文件精神，抓好本社財務管理，著重抓好財務管理規范化建設。
4、堅決執行各項財務制度嚴格財經紀律，全面掌握本社財務狀況，發現重大問題，及時向上級反映并提出合理化建議。
5、加強內部管理，制定工作計劃和崗位責任制度，調動本社員工作積極性，強化合作社工作職能，促進財務規范化、制度化。
6、組織本社員，努力完成上級主管部門和黨委政府下達的各項工作任務。
二、農民專業合作社經理崗位制度
1、服從本社員大會的決議，認真服從理事會的領導及時向大會成員和理事會長匯報工作。
2、積極工作以本社成員增加收入為己任，按時完成合作社制定的各項經濟指標。
3、對外協調各部門的關系，積極爭取資金，招商引資來促進合作社大發展。
4、遵守各項財務制度，資金使用管理等及時向理事長匯報，不得擅自支出現金。
5、接受執行監事監督和審計部門的財務審計。
6、完成理事會交辦的其他任務。
三、農民專業合作社會計核算員崗位職責制度
1、按照《財務會計制度》的規定建賬，執行上級文件規定《按會計法》要求做好財會工作。
2、定期與合作社出納對賬，結賬并進行庫盤，做好總賬明細帳按時上報會計表。
3、嚴格執行財會制度，隊不符合制度規定的有權拒絕入賬，有權反應財務上的問題。
4、及時提供本社民主理財小組對本社賬目的`審計并負責解答提出的問題。
5、根據合作舍財務公開要求，沒做好本社財務公開，及時填寫公開內容。
6、按檔案管理要求，及時存檔會計資料及營銷，承包經營合同同文書資料，妥善保管不得遺失。
7、做好財務管理，和本社財務人員的業務輔導、培訓。
8、做好本社經營項目合同的簽訂，鑒證工作。
四、農民專業合作社出納員的崗位責任制度
1、堅持四項基本原則，廉潔奉公，嚴格執行財經紀律，嚴格按照上級有關制度使用現金。
2、做到出納現金嚴格分庫管理制度，嚴格執行庫存現金限額制度。
3、建立現金存款日記賬，做到記賬及時，每月結賬收付款憑證不跨月保管，帳款核對無誤后向理事長報出現金存款結報單。
4、堅持制度，嚴把原始單據審批關，做到沒有依據印章不全，數量金額不服未經批準、白條自據不付款，對憑證上缺經手人、證明人、審批人拒絕入賬，對超越審批權限的開支票據退回補辦手續。
5、嚴禁公款私存，挪用公款堅持拒絕隱私存款、白條抵庫，庫存現金發生短庫由出納員自負，因借公款或臨時經手集體現金收付人員，做到辦事、公事結賬清單，前帳不清后賬拒付。
6、按財務制度規定范圍使用好收款收據，使用完后及時向領導交還存根入檔保管，領交手續齊全。
7、搞好營銷統計，記賬合同管理工作。
五、農民專業合作社民主理財和財務公開制度
1、合作社建立理財小組，小組成員設3名，由社會大員和社會代表大會產生，由社員代表和理事會分管監視的同志組成，設組長一名。
2、民主理財小組，社合作社理財小組專用章一枚，有理財小組組長保管。
3、民主理財小組有權監督財務制度的執行情況，重點對財務計劃收益分配方案公積金、公益金、福利費的提取使用，管理人員的工資確定承包合同及其他經濟合同的執行和實施情況進行檢查，有權檢查現金、銀行存款，物資產品成品，固定資產的庫存情況，有權檢查會計賬目，任何人不得妨礙民主理財小組行使上述職權。
4、合作社要組織民主理財小組和財務監督小組開展正常活動，履行工作職責，由會計提供賬薄進行清理，審核每年不少于2次，審核后的帳、票要蓋章，寫出審核意見存檔。
5、經審核后，按財務公開有關規定利用公開欄向社員群眾公布。
6、公開方式，由財務會計負責抄寫公開內容，合作社負責做好具體公開工作，和負責解釋群眾提出的問題，收集改進財務管理意見。
六、農民專業合作社現金管理及開支審批制度
一切現金必須由出納員管理，其他人員經手收入應立即交與出納員保管，非出納員不得管理現金。
二、嚴格按照國家現金管理條例實現存款分別核算，庫存現金限制在1000元內。
三、不準以白條抵庫，不準坐支，不準挪用，不準公款私存，杜絕隱私借用公款，不準設小金庫，因公借款應填寫借支款項憑單，應在當月結清，因實際情況不能當月結清的，應理事會入賬結算。
四、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度嚴禁多頭審批，500元一下的小額開支由財務主管一支筆審批，500元以上較大數額開支由合作社領導討論后再由財務主管簽字，預算外大額開支須報社員大會和社員代表大會討論決定，財務主管經手的開支需確定一名領導交叉審批。
五、一切現金收付必須取得原始的憑證和清楚地手續，需要經手人和證明人審批簽字，手續不完備的社出納員有權拒付，拒絕入賬。
六、出納員與理事會每月結賬一次，結賬時現金存款結報單，核對現金和銀行存款。
七、農民專業合作社會計檔案管理制度
1、財務會計應按照會計檔案，有關的規定，妥善保管會計資料和其他文書資料，會計賬薄收據存根承包合同等進行專柜存放，確定專人負責保管同時必須執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防損毀散失，泄密。
2、合作社的會計資料，承包合同，專柜專檔，由現任出納進行保管。
3、會計檔案的查閱交接，銷毀必須嚴格按照《會計資料檔案管理辦法》進行。
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甲方：________________
法定代表人：________________職務：________________組長
乙方：________________
法定代表人：________________
經甲、乙雙方協商，本著“依法、自愿、有償”的原則，訂立如下協議：________________
1、甲方自愿申請加入乙方農業專業合作社種植經濟林花椒樹，乙方提供花椒樹苗、栽花椒樹苗人工工資、技術培訓、除草等費用，甲方負責將所收花椒交乙方銷售。銷售花椒收益按甲方六成、乙方四成分配(甲方提供土地、管理、采摘工資、施肥)。
2、甲方依照國家規定領取糧食直補。若因種植經濟林或國家政策變化，糧食直補取消，乙方不承擔任何經濟責任。
3、甲方不得在經濟林內種植農作物和樹林，任何人不得進入經濟林放牧。
4、甲方所收花椒由乙方按當時市場價銷售，不能使乙方所收花椒滯銷，蒙受損失。
5、合同期內土地被征用、開發等，作物賠償費歸甲、乙雙方所有，按甲方六成，乙方四成比例分配利益。勞力安置費、土地補償費等歸甲方。
6、本合同一式三份，甲乙雙方各執一份，簽證單位執一份。
甲方(簽字、蓋章)：________________
乙方(簽字、蓋章)：________________
簽訂日期：________________
簽證單位(蓋章)：________________
簽訂日期：________________
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第十一條 對目前暫無資金入股的本村農民，本社保留其每戶加入一股基本股的權利。屆時可向本社購買，股價按交易時的評估價計算。
第十二條 在合作社存續期間出資者一經入股，不得抽資退股，但可按下列條款進行股份變動轉讓。
1.持股人股份在一年后根據持股人意愿可實行轉讓、饋贈、抵押和繼承，但須經理事會同意。合作社法定代表人及中層以上管理者在任職期間，其所持股份不得轉讓。受讓人累計持股不得超過3股。
2.持股人死亡，由法定繼承人繼承;無法定繼承人繼承的，經理事會同意，其持有的股份可由本社收購，本社收購的股份，可以出售給其他股東。
第十三條 持股人股份在辦理轉讓時，統一以交易時的評估價計算。
第十四條 本社收購股份，出資者新入股份或增減股份的手續在當年年終結算后三十天內辦理。
第十五條 出資者繳納股金后，本社對出資者簽發統一印制的股權證，采取記名形式，作為股份持有者的資產證明和分紅依據。
第十六條 為了加強合作社內部股權管理，本社明確由財務部門負責股份管理，負責發放內部記名股權證，建立股東名冊和股金檔案，對股東及其持股額、紅利、收益等情況進行登記，處理股權轉移及變動等事項，并定期向股東代表大會公布股本變動和收益情況。
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第一條 為了規范茶葉專業合作社的組織形式與運行機制，明確社員的權利與義務，促進專業合作社的健康發展，依照《中華人民共和國農民專業合作社法》和有關法律、法規、政策，制定本章程。
第二條 本社由田桂蘭等人發起，于3月28 日召開設立大會。
第三條 本社是以從事茶葉生產、加工、經營的農戶為主體，按照自愿、民主、平等、互利的原則，組建起來的合作經濟組織，其宗旨是通過成員之間的聯合與合作，推動茶葉產業的組織化、專業化和規模化，提高經濟效益，增加農民收入。
第四條 本社以成員為主要服務對象，依法為成員提供茶葉生產方面的生產、管理、加工、以及有關的技術、信息等服務。主要業務范圍如下：
(一)組織采購、供應成員所需的生產資料(茶苗供應、肥料、農藥、生產機械);
(二)組織收購、銷售成員生產的產品(苗圃、鮮葉、干茶);
(三)開展成員所需的運輸、貯藏、加工、等服務;
(四)引進新技術、新品種，開展技術培訓、技術交流和咨詢服務。
第五條 本社對由成員出資、公積金、國家財政直接補助、他人捐贈以及合法取得的其他資產所形成的財產，享有占有、使用和處分的權利，并以上述財產對債務承擔責任。
第六條 本社每年提取的公積金，按照成員與本社業務交易量(額)或者出資額，依比例量化為每個成員所有的份額。由國家財政直接補助和他人捐贈形成的財產平均量化為每個成員的份額，作為可分配盈余的依據之一。
本社為每個成員設立個人賬戶，主要記載該成員的出資額、量化為該成員的公積金份額以及該成員與本社的業務交易量(額)。
本社成員以其個人賬戶內記載的出資額和公積金份額為限對本社承擔責任。
第七條 經成員大會討論通過，本社投資興辦與本社業務內容相關的經濟實體;接受與本社業務有關的單位委托，辦理代購代銷等中介服務;向政府有關部門申請或者接受政府有關部門委托，組織實施國家支持發展農業和農村經濟的建設項目;按決定的數額和方式參加社會公益捐贈。
第八條 本社及全體成員遵守社會公德和商業道德，依法開展生產經營活動。
第九條 具有民事行為能力的公民，從事茶葉方面的生產、經營，能夠利用并接受本社提供的服務，承認并遵守本章程，履行本章程規定的入社手續的，且種植規模達到1畝以上的可申請成為本社成員。
凡從事茶葉生產、加工、經營的農戶及有關技術人員或單位，承認本章程，交納不低于本社規定限額的股金(現金或實物)，向本社提供出申請，經社員(代表)大會批準即可成為本社社員。
第十條 本社成員的權利：
(一)參加成員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權;
(二)利用本社提供的服務和生產經營設施，優先享有本社為社員提供的信息、技術、教育、培訓、購銷等各項服務的權利;
(三)按照本章程規定或者成員大會決議分享本社盈余;
(四)查閱本社章程、成員名冊、成員大會記錄、理事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告和會計賬簿;
(五)對本社的工作提出質詢、批評和建議;
(六)提議召開臨時成員大會;
(七)自由提出退社聲明，依照本章程規定退出本社;
第十一條 本社成員大會選舉和表決，實行一人一票制，成員各享有一票基本表決權。
出資額占本社成員出資總額百分之十以上或者與本社業務交易量(額)占本社總交易量(額)百分之二十以上的成員，在本社重大財產處置、投資興辦經濟實體、對外擔保和生產經營活動等事項的決策方面，最多享有三票的附加表決權。
第十二條 本社成員的義務：
(一)遵守本社章程和各項規章制度，執行成員大會和理事會的決議;
(二)按照章程規定向本社出資;
(三)積極參加本社各項業務活動，接受本社提供的技術指導，按照本社規定的質量標準和生產技術規程從事生產，履行與本社簽訂茶葉生產、管理、銷售等方面的合同，發揚互助協作精神，謀求共同發展;
(四)維護本社利益，愛護生產經營設施，保護本社成員共有財產;
(五)不從事損害本社成員共同利益的活動;
(六)不得以其對本社或者本社其他成員所擁有的債權，抵銷已認購或已認購但尚未繳清的出資額;不得以已繳納的出資額，抵銷其對本社或者本社其他成員的債務;
(七)承擔本社的虧損。
第十三條 成員有下列情形之一的，終止其成員資格：
(一)主動要求退社的;
成員要求退社的，須在會計年度終了的三個月前向理事會提出書面聲明，方可辦理退社手續;其中，團體成員退社的，須在會計年度終了的六個月前提出。退社成員的成員資格于該會計年度結束時終止。資格終止的成員須分攤資格終止前本社的虧損及債務。
成員資格終止的，在該會計年度決算后三個月內，退還記載在該成員賬戶內的出資額和公積金份額。如本社經營盈余，按照本章程規定返還其相應的盈余所得;如經營虧損，扣除其應分攤的虧損金額。
成員在其資格終止前與本社已訂立的業務合同應當繼續履行。
(二)喪失民事行為能力的;
(三)死亡的;
成員死亡的，其法定繼承人符合法律及本章程規定的條件的，在二個月內提出入社申請，經成員大會或者理事會討論通過后辦理入社手續，并承繼被繼承人與本社的債權債務。否則，按照前款(一)的.規定辦理退社手續。
(四)團體成員所屬企業或組織破產、解散的;
(五)被本社除名的。
成員有下列情形之一的，經成員大會或者理事會討論通過予以除名：
1、不履行成員義務，經教育無效的;
2、給本社名譽或者利益帶來嚴重損害的。
本社對被除名成員，退還記載在該成員賬戶內的出資額和公積金份額，結清其應承擔的債務，返還其相應的盈余所得。因前款第二項被除名的，須對本社作出相應賠償。
第十四條 成員大會是本社的最高權力機構，由全體成員組成，每年召開一次，由理事會負責召集，并提前十五日向全體成員通報會議內容。
如遇特殊情況有三分之一以上社員要求，可召集臨時成員大會。成員大會須有三分之二以上成員出席方能開會，成員因故不能參加成員大會，可以書面委托其他成員代理，一名成員最多只能代理2名成員表決。
會議須有出席者的三分之二通過方能生效。
成員大會行使下列職權：
(一)審議、修改本社章程和各項規章制度;
(二)選舉和罷免理事長、理事、執行監事或者監事會成員;
(三)決定成員入社、退社、繼承、除名、獎勵、處分等事項;
(四)決定成員出資標準及增加或者減少出資;
(五)審議批準本社的發展規劃、業務工作(經營)計劃、財務預決算方案;
(六)審議批準年度盈余分配方案和虧損處理方案;
(七)決定重大財產處置、投資、擔保和生產經營活動中的其他重大事項;
(八)對合并、分立、解散、清算和對外聯合等作出決議;
(九)決定聘用經營管理人員和專業技術人員的數量、資格、報酬和任期;
(十)聽取理事長或者理事會關于成員變動情況的報告;
第十五條 本社設理事長一名，兼本社經理，為本社的法定代表人。理事長(經理)任期三年，可連選連任。
理事長行使下列職權：
(一)主持成員大會，召集并主持理事會會議;
(二)簽署本社成員出資證明;
(三)簽署聘任或者解聘本社經理、財務會計人員和其他專業技術人員聘書;
(四)組織實施成員大會和理事會決議，檢查決議實施情況;
(五)代表本社簽訂合同等。
第十六條 本社設理事會，對成員大會負責，由 名成員組成，設副理事長 人。理事會成員任期三年，可連選連任。
理事會行使下列職權：
(一)組織召開成員大會并報告工作，執行成員大會決議;
(二)制訂本社發展規劃、年度業務經營計劃、內部管理規章制度等，提交成員大會審議;
(三)制定年度財務預決算、盈余分配和虧損彌補等方案，提交成員大會審議;
(四)組織開展成員培訓和各種協作活動;
(五)管理本社的資產和財務，保障本社的財產安全;
(六)接受、答復、處理執行監事提出的有關質詢和建議;
(八)決定聘任或者解聘本社經理、財務會計人員和其他專業技術人員;
(九)履行成員大會授予的其他職權。
第十七條 理事會會議的表決，實行一人一票。重大事項集體討論，并經三分之二以上理事同意方可形成決定。理事個人對某項決議有不同意見時，其意見記入會議記錄并簽名。理事會會議邀請執行監事和三名成員代表列席，列席者無表決權。
第十八條 本社設執行監事一名，由成員大會選舉產生，代表全體成員監督檢查理事會和工作人員的工作。執行監事列席理事會會議。
第十九條 本社經理由理事長兼任。
第二十條 本社理事長(經理)、理事和管理人員不得有下列行為：
(一)侵占、挪用或者私分本社資產;
(二)違反章程規定或者未經成員大會同意，將本社資金借貸給他人或者以本社資產為他人提供擔保;
(三)接受他人與本社交易的傭金歸為己有;
(四)從事損害本社經濟利益的其他活動;
(五)兼任業務性質相同的其他農民專業合作社的理事長、理事、監事、經理。
理事長、理事和管理人員違反前款第(一)項至第(四)項規定所得的收入，歸本社所有;給本社造成損失的，須承擔賠償責任。
第二十一條 本社實行獨立的財務管理和會計核算，嚴格按照國務院財政部門制定的農民專業合作社財務制度和會計制度核定生產經營和管理服務過程中的成本與費用。
第二十二條 本社依照有關法律、行政法規和政府有關主管部門的規定，建立健全財務和會計制度,實行每季度財務定期公開制度。
本社財會人員應持有會計從業資格證書，會計和出納互不兼任。理事會、監事會成員及其直系親屬不得擔任本社的財會人員。
第二十三條 成員與本社的所有業務交易，實名記載于各成員的個人賬戶中，作為按交易量(額)進行可分配盈余返還分配的依據。利用本社提供服務的非成員與本社的所有業務交易，實行單獨記賬，分別核算。
第二十四條 會計年度終了時，由理事長按照本章程規定，組織編制本社年度業務報告、盈余分配方案、虧損處理方案以及財務會計報告，經執行監事和理事會審核后，于成員大會召開十五日前，供成員查閱并接受成員的質詢。
1、成員在入社時交納的股金分為身份股和投資股。
2、身份股是取得成員資格的必要條件，投資股由成員自愿交納。
3、本社身份股每股定為10元人民幣。若通過盈余分配加大身份股后，其投資股也要相應增加，
4、身份股和投資股同股同利。
5、身份股享有投票權，參與企業管理。
6、投資股不享有投票權，但可向理事會和成員大會提出意見和建議。
7、成員退社時，身份股予以退還。
8、用資產入股的成員，其資產要進行評估并確定折舊年限，用評估的數額量化為投資股，在經營過程中，按年實際提取折舊費，折舊費付給入股成員，其資產凈值要減少，即投資股要按資產凈值再次量化，折舊完成后，其資產所有權歸合作社所有。如果折舊沒完成，成員要求退社的，按資產凈值量化為投資股后予以退還。
9、投資股可以轉讓，本社成員有優先受讓的權利。
(二)每個會計年度從盈余中提取的公積金、公益金;
本社從當年盈余中提取百分之十的公積金，用于擴大生產經營、彌補虧損或者轉為成員出資。
本社從當年盈余中提取百分之十的公益金，用于成員的技術培訓、合作社知識教育以及文化、福利事業和生活上的互助互濟。其中，用于成員技術培訓與合作社知識教育的比例不少于公益金數額的百分之七十。
(三)未分配收益;
(四)國家扶持補助資金;
(五)他人捐贈款;
(六)其他資金。
第二十六條 本社成員認繳的出資額，須在半個月內繳清。
第二十七條 本社向成員頒發成員證書，并載明成員的出資額。成員證書同時加蓋本社財務印章和理事長印鑒。
第二十八條 本社接受的國家財政直接補助和他人捐贈，均按本章程規定的方法確定的金額入賬，作為本社的資金(產)，按照規定用途和捐贈者意愿用于本社的發展。在解散、破產清算時，由國家財政直接補助形成的財產，不得作為可分配剩余資產分配給成員，處置辦法按照國家有關規定執行;接受他人的捐贈，與捐贈者另有約定的，按約定辦法處置。
第二十九條 當年扣除生產經營和管理服務成本，彌補虧損、提取公積金和公益金后的可分配盈余，經成員大會決議，按照下列順序分配：
(一)按成員與本社的業務交易量(額)比例返還，返還總額不低于可分配盈余的百分之七十;
(二)按前項規定返還后的剩余部分，以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額，以及本社接受國家財政直接補助和他人捐贈形成的財產平均量化到成員的份額，按比例分配給本社成員，并記載在成員個人賬戶中。
第三十條 本社如有虧損，經成員大會討論通過，用公積金彌補，不足部分也可以用以后年度盈余彌補。
本社的債務用本社公積金或者盈余清償，不足部分依照成員個人賬戶中記載的財產份額，按比例分擔，但不超過成員賬戶中記載的出資額和公積金份額。
第三十一條 執行監事負責本社的日常財務審核監督。根據成員大會的決定本社委托洪星鄉財經所對本社財務進行年度審計、專項審計和換屆、離任審計
第三十二條 本社與他社合并，須經成員大會決議，自合并決議作出之日起十日內通知債權人。合并后的債權、債務由合并后存續或者新設的組織承繼。
第三十三條 經成員大會決議分立時，本社的財產作相應分割，并自分立決議作出之日起十日內通知債權人。分立前的債務由分立后的組織承擔連帶責任。但是，在分立前與債權人就債務清償達成的書面協議另有約定的除外。
第三十四條 本社有下列情形之一，經成員大會決議，報登記機關核準后解散：
(一)本社成員人數少于五人;
(二)成員大會決議解散;
(三)本社分立或者與其他農民專業合作社合并后需要解散;
(四)因不可抗力因素致使本社無法繼續經營;
(五)依法被吊銷營業執照或者被撤銷;
(六)成員共同議決的其他情形。
第三十五條 本社因前條第一項、第二項、第四項、第五項、第六項情形解散的，在解散情形發生之日起十五日內，由成員大會推舉 名成員組成清算組接管本社，開始解散清算。逾期未能組成清算組時，成員、債權人可以向人民法院申請指定成員組成清算組進行清算。
第三十六條 清算組負責處理與清算有關未了結業務，清理本社的財產和債權、債務，制定清償方案，分配清償債務后的剩余財產，代表本社參與訴訟、仲裁或者其他法律程序，并在清算結束后，于30日內向成員公布清算情況，向原登記機關辦理注銷登記。
第三十七條 清算組自成立起十日內通知成員和債權人，并于六十日內在報紙上公告。
第三十八條 本社財產優先支付清算費用和共益債務后，按下列順序清償：
(一)與農民成員已發生交易所欠款項;
(二)所欠員工的工資及社會保險費用;
(三)所欠稅款及其它債務;
(四)歸還成員出資、公積金;
(五)按清算方案分配剩余財產。
清算方案須經成員大會通過或者申請人民法院確認后實施。本社財產不足以清償債務時，依法向人民法院申請破產。
第三十九條 本章程由設立大會表決通過，全體設立人簽字后生效。
第四十條 本章程由黟縣奕村茶葉專業合作社負責解釋。
? 創建合作社事跡材料 ?
王連，1966年出生在右玉縣高家堡鄉宋官屯村一個貧窮的家庭里，家有兄妹7人，她排行老四。少年時因為體育非常好，10歲就選上田徑運動員，14歲被評為省三好生，15歲那年，全縣實行包產到戶，因其父親重病在身，不能務農，三個姐姐都出嫁，她就輟學回家，扛起家庭重擔，一邊干活，一邊懷念幸福的校園生活，因為她想做一名優秀的運動員，想做一個對國家有用的人才，但當時因為家庭原因，她告別了心愛的校園，從此放棄心中理想。
20歲時，經人介紹與高家堡鄉小屯村農民徐秀成結為夫妻，兩個人一邊干農活，一邊想如何能走出貧窮，創出一條發家致富的道路。1992年，夫妻二人帶著三個孩子來到縣城打工，夏天的時候丈夫做技工，她背著孩子做壯工；冬天，天氣冷了，她就開始賣瓜子、蔬菜、水果。過了小雪，就開始收購牛羊皮，販往河北唐縣等地。她夫妻二人靠著艱苦奮斗、勤儉節約，用7年的時間，一共攢了6萬元積蓄。1999年，在一次偶然的機會，看到了街上貼的“退耕還林、大力發展畜牧業”的標語，她們夫妻二人商量著用積蓄共買了80頭生產母牛，從此走上了養殖生涯的道路。因為沒有圈舍，她白天放牧，晚上和丈夫輪流看牛。整整度過了三年時間，2003年，通過借高利貸在南移民村建起5畝大場地，為了節省飼草飼料，每年開春，她和孩子們把牛趕到沒有人煙的地方放牛，早上五點背上干糧，帶上水壺，晚上9點再回到住的土窯周圍，不管刮多大的暴風雨，每天和牛在一起，整整度過了16個春秋，就靠著這樣吃苦耐勞的精神，王連得到右玉縣領導的贊揚和老百姓的信賴，她被選為兩屆縣人大代表，多次獲得市、縣“勞動模范”、“三八紅旗手”和省“脫貧致富的領頭雁”、“經濟人資格證”等。
歷經坎坷，不忘初心壯大養殖規模
從最初的80頭牛生產母牛，在2008年發展到300多頭，她們全家人高興的無法形容。2008年5月，注冊資金120萬成立了合作社。因圈舍擁擠，秋天在徐村南灘又建起占地面積100畝，4000多平米圈舍，憑借她們的養牛技術和母牛的繁殖能力，2012年發展到800多頭牛，安排本村及周邊貧困村貧困人員和閑散30多人。2012年秋天開始，又擴建圈舍5000多平米，冬天800多頭牛需要大量的時草時料，因資金不足，擴建圈舍靠貸高利貸建設，透支200多萬，建起新的圈舍。合作社的不斷壯大，得到上級的充分肯定，在2013年被評為“朔州市第十批農業產業化龍頭企業”。2013年4月，她的兒子因小時候得過肺膿腫，因多次感冒咳嗽咳斷了毛細血管，在北京重病監護室住了40多天，花費了50多萬，又因風大刮斷牛場的電線，連電三次打死30多頭牛，大車撞到牛群里連傷帶死15頭牛，五號病突然來臨，死了600多頭豬，小牛犢30多頭，大牛50多頭，在山上放牛因大暴雨摔死20多頭，買回100多頭快要出欄的育肥牛，受到了五號病的影響，又喂了8個月才出的欄，連利息帶時草時料整整賠了70萬。面對艱難險阻，她們靠著頑強的毅力，永不放棄的精神，終于挺了過來。近幾年合作社的高利貸基本已經還完，信用社的貸款因為無法償還利息，把牛場和住房房本全部抵押。2017年，合作社加大注冊資金，達到1600萬。目前現存欄肉牛70多頭，繁殖母牛80多頭，肉羊1500只，繁殖母羊300只，種燕麥草1000多畝，玉米草100多畝，黃芥、苦蕎、高粱1000多畝。牛羊糞便上在地里，種草，雜糧，既保護了生態環境，育肥土壤，提高了飼草、雜糧的產量，成為右玉縣種植、綠色循環養殖牧廠。
帶貧致富，勇當鄉村領頭雁
日月如梭，光陰似箭，創業19年來，她經歷了無人受過的艱心，無人受過的困難，她不忘初心、堅持創新，雖然困難重重，但沒有影響到她帶動周邊婦女大力發展養殖種植的信心，反而更是起到了鼓足他們創業和脫貧致富的作用。其中，多多養牛合作社被朔州市婦女聯合會評為“巾幗現代農業科技示范基地”，并積極發揮現代科技示范作用，在帶動周邊農村婦女增收致富起了很好的效果。
養殖場在新技術、新品種、新設施等方面發揮了重要作用。生產經營效益良好，并具有較高的科技含量，在同行業處于領先地位，并對廣大農村婦女進行了各類培訓6期，學員都已掌握養牛、養羊等科學技術，成為了熟練的養殖、種植能手，在19年的創業發展中，共帶動了560多戶農戶發展養殖業和種殖業，增加了他們的副業收入，個個都高興的合不上嘴，合作社還積極申請了貸款和縣里的有關輔助資金，不斷提高基地、養殖、種殖、加工、培訓、示范作用，帶動更多的農戶發家致富奔小康，為實現中國夢做出她們的貢獻。
激流勇進，發展自身服務社會
從2018年到2020年，全縣肉牛、飼養量達20萬頭，肉羊飼養量達100萬只，土地資源豐富，牧坡廣闊，發展養殖業有著得天獨厚的條件，建設上規模、上檔次的養殖場，以龍頭企業帶動千家萬戶分散的家庭牧場，以高科技含量和優良的牲畜品種及機械化的養殖取代傳統落后的喂養方法。這樣才能將畜牧業產品打到省外，沖出國門，走向世界。
通過第十二期貧困村創業致富帶頭人的培訓學習，王連在種植經營管理上更是受益匪淺，下一步她決定積極響應縣委、縣政府的號召，向生態羊生產鏈發展，政府對養殖戶有些優惠政策和扶持，更是鼓足了擴大養殖規模的勇氣。計劃新擴建羊舍20000平米，購優種母羊2000只，肉羊1600只，建屠宰車間300平米，吸收閑散勞力50多名，把她場的牛羊發展成為綠色無公害肉類，屠宰、加工、分類打入全省各個超市，成為右玉縣一個強大的支柱產業，為建設生態好產業優人民富的美麗右玉作出新的貢獻。
? 創建合作社事跡材料 ?
篇1：合作社財務制度<\/h2>
一、為了規范合作社財務行為，依據和的規定，結合合作社實際，制定本制度。
二、理事會負責合作社的財務管理工作。
三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調和挪用合作社資產。
五、合作社財務管理堅持“增收節支、勤儉節約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產、經營、服務活動以及日常管理等相關事項。
六、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經費開支在_____元以內，由理事長直接審批;______-______元，經理事會集體審核后，由理事長審批;_______元以上及重大項目建設、投資，由社員大會討論通過后，由理事長例行審批手續。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經辦人、審批人簽字方可入賬。經集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據入賬。
七、合作社年度收益分配順序依次是:彌補上年度虧損:計提積累，包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規定;向社員進行盈余返還;向投資者分利。
八、合作社設會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。
十、合作社實行“財務公開、民主監督”，每季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員大會匯報上年度財務決算情況、盈余分配方案和本年度財務預算方案。
十一、合作社購銷產品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。
十二、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。
十三、合作社財務要接受執行監事的監督指導和業務主管部門的審計監督。
十四、本制度從________年____月____日起執行。
篇2：合作社財務制度<\/h2>
第一章總則
第一條為規范本農民專業合作社的財務行為，促進合作社健康發展，根據和合作社章程，制定本制度。
第二條合作社財務管理工作要按照“民辦、民管、民受益”原則，堅持自主經營、自我服務、民主管理辦社方針，真實、完整提供會計信息，加強經濟核算，提高經營效益，增加社員收入。
第三條合作社填制會計憑證、登計會計賬簿、管理會計檔案等要求，按照、和的規定執行。
第四條合作社會計核算辦法按照的規定執行。
第五條合作社依法獨立享有經濟、社會活動的自主權，其合法權益受法律保護，任何單位和個人都不準侵占、平調、截留和私分合作社的財產。
第二章資產管理
第六條合作社的資產按流動性分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產。
第七條流動資產，是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項等。
篇3：農民合作社財務制度<\/h2>
財務管理制度是基于企業生產經營過程中客觀存在的財務活動和財務關系而產生的，它是利用價值形式對企業生產經營過程進行的管理，是企業組織財務活動，處理與各方面財務關系的一項綜合性管理工作。在財務管理過程中，針對籌資活動、投資活動、資金營運活動、分配活動而制定、遵守的法律、法規、規則、準則、方法等一系列規范約束性條款，統稱為財務管理制度。
農民專業合作社的性質有別于其他集體所有制企業，也有別于一般的盈利組織，主要體現自我服務的公益性。農民專業合作社是指在某一產品的生產，某一行業的經營或某一服務領域共同組織成的合作經濟組織，完全按照合作制原則結成的經濟利益共同體，以形成共同生產或經營，抵御市場風險，取得規模效益。專業合作社的財務管理主要包括：
核算體制
專業合作社遵循自愿、互利、民主、平等的合作制原則，實行獨立核算，自主經營，自負盈虧，自我服務，自我發展，自我約束的財務管理體制。其最高權力機構為社員大會，依據社章設立理事會，監事會。各類專業合作社應依據原行業財務制度，結合自身的特點，制定本社的財務制度。定期向行政主管部門報送財務和會計報表，定期向社員公布財務狀況。
資金來源
1、社員股金。社員股金是為了取得專業合作社社員身份而繳納的股金，實行利益共享，風險共擔，社員股金按實現的利潤進行分紅。
2、提留的風險金和企業發展基金。按現行財務制度的規定提取的一般盈余公積金作為風險金，以及按社員大會的決議提取一定比例的發展基金。
3、公益金按現行財務制度提取。
4、盈余積累按現行財務制度規定提取的任意盈余公積金。
5、銀行貸款。專業合作社可以根據業務需要按照銀行貸款的要求向各類商行申請貸款。
6、供銷合作社投入的資金
7.其他來源，包括政府有關部門的扶持資金。
盈余分配
農民專業合作社的盈余分配，是由理事會提出具體分配方案，由社員大會討論決定。一般應按以下順序分配：
1、按現行財務制度提取一般盈余公積金。
2、按現行財務制度提取公益金，用于本社職工的福利設施支出。
3、對社員股金，政府有關部門的扶持資金，供銷合作社的投資等按比例分紅。
4、按社員提供的產品，服務交易額或交易量實行二次分配;
5、按社員大會的決議提取任意盈余公積金;
6、按社員大會的決議提取企業發展基金。
財務控制
完善的企業內部控制制度是保證企業生產經營順利進行，防范和化解經營風險的有力手段專業合作社具有人員少經營環節多，手續制度多的經營特點，更必須建立完善的內部控制制度。
1、建立人員控制制度。農民專業合作社的日常工作人員宜少面而精，人員的數量素質應由理事會確定。廠長，技術負責人、財務負責人，實物保管員，出納員的任用，解聘應提交理事會確定。特別是財務人員應統一聘用，經過專業培訓，持證上崗，確定其在合作社行政管理責任及地位。并定期考核、評審，確定獎懲是否續聘。
2、強化資金管理制度。企業的資金、商品物質的流通必須制定嚴密交接，運轉手續，經手人、保管人、批準人的簽字必須齊全，各負其責。
3、建立生產經營成本，費用等開支的審批制度。企業的日常開支，要區分不同性質，不同額度分別審批，屬于日常零星開支由經辦人、部門負責人、財務負責人、分管廠長簽字后，廠長最后審批，屬于大宗開支，非正常開支，需經理事會或社員大會批準。
4、建立投資、重大管理措施的'可行性論證制度。投資重大管理措施的實施關系到企業的生存與發展，企業必須慎重行事，理事會應聘請有關專家進行認真的研究論證并經社員大會討論確定。
5、建立財務審計制度，加強審計監督。為了取得廣大社員的信任，財務管理必須高度民主化，透明化，除了實行企業自身的會計報告制度外，理事會還應定期或年終聘請注冊會計師進行審計和咨詢活動，確認企業經濟活動的真實性，提高企業的管理水平。
6、建立完善財務管理制度后，應加強制度的執行力度，規定管理部門專人負責制度的更新與完善，定期了解各項制度的執行情況，搜集反饋意見，確保制度符合實際發展需要。堅持綜合治理、財務適當先行的理念，逐步樹立財務在企業運行中的核心地位。從管理資產提升到管理資本，推行創新型的財務管理，切實提高資產監督水平。
3合作社股金管理
專業合作社對社員入股的股金必須造冊登記，按其性質不同，分為身份股和投資股管理。
身份股是社員加入專業合作社的基本條件，每個入社的農戶都必須繳納，身份股的股金數額由章程加以確定，一般應不低于50元。身份股實行入股自愿，退社自由，身份股原則上不承擔風險，也不參與分紅。如有退還必須在會計年度結算后進行。
投資股可以是現金，也可以是土地使用權、實物、技術、勞動力等折價入股，投資股的股份比例由章程確定，以技術、勞動力等入股的，其股份原則上不得大于注冊資金的30%.投資股實行利益共享、風險共擔，除企業清算、歇業外，投資者可以轉讓，但不得退股。
專業社的股金實行專戶管理、封閉式運行，只能用于專業社的生產、經營、加工和管理，任何人都不得挪作他用和放貸。
篇4：財務制度<\/h2>
財務制度
財務制度隨著各級政府財政部門制定的、企業組織財務活動和處理財務關系的行為規范，以及企業根據財政部門制定的財務制度制定的企業內部財務制度。前者稱為國家統一財務制度。后者稱企業內部財務制度。
第一條
為加強公司的`財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條
公司財務部門的職能是：
認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
完成公司交給的其他工作。
第三條
公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條
公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
第五條
總會計師負責組織本公司的下列工作：
編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條
會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報帳。
按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條
出納的主要工作職責是：
認真執行現金管理制度。
嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
配合會計做好各種賬務處理。
完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條
審計的主要工作職責是：
認真貫徹執行有關審計管理制度。
監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。 詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。
針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
篇5：財務制度<\/h2>
財務制度隨著各級 部門制定的、企業組織財務活動和處理財務關系的行為規范，以及企業根據財政部門制定的財務制度制定的企業內部財務制度，前者稱為國家統一財務制度。后者稱企業內部財務制度。企業內部財務制度的依據是國家統一的財務制度，同時應當充分考慮企業內部的生產經營特點以及管理要求。企業內部財務制度一般應當包括資金管理制度、成本管理制度、利潤管理制度。資金管理制度主要包括資金指標的分解、歸口分級管理辦法、資金使用的審批權限、信用制度、收賬制度、進貨制度;成本管理制度包括成本開支范圍和開支標準、費用審批權限、成本降低指標以及分解等;利潤管理制度主要包括利潤分配程序、利潤分配原則、股利政策等。
篇6：財務制度<\/h2>
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律，
積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時完成需要上交的`稅收及管理費用。
對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報帳。
按照經濟核算原則，定期檢查，
篇7：財務制度<\/h2>
第一章 總 則
第一條：為了規范和加強XX有限公司及其下屬公司和各開發項目組的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》。
第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。
第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于廣東A管理有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。
第二章 財務機構和人員設置及職責權限
第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。
第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。
第七條：財務部設財務經理崗、會計崗、出納崗。財務經理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。
第三章 財務審批流程及權限
第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款單→部門/項目負責人審核→會計復核→財務經理審核→副總審批→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可)
第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。
第四章 費用報銷及款項支付審批權限及流程
第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;
第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬以上的借款，還必須報董事長批準。
第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。
第五章 貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。
第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：
1、正常的經營活動的資金支出，由公司副總、總經理審批。
2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。
3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意后由財務經理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續。
第十九條：一次支付金額在二萬元以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。
第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務經理和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。
第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。
第六章 固定資產和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。
第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由公司副總簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元以上的采購計劃須經總經理審批，其中單位價值在二萬元以上、或一次采購金額在二萬元以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元以上、或一次采購金額在二十萬元以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準;
第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。
第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。
第七章 財務核算及報告和會計檔案管理
第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。
第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務經理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務經理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。
第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。
第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。
第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。
第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政咳嗽畢殖〗屑嘍較佟
第八章 附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。
第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。
第四十條、本制度經董事會通過后公布施行，從10月1日起執行。
篇8：財務制度<\/h2>
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;清理催收應收款項;辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合各部門做好工程、材料設備款的結算及工程決算;完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司內部控制。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。 資金審批制度：
⑴ 所有款項的支付，須經公司總經理批準。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在用款申請單上補簽意見;
⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章，財務專用章由財務負責人保管，支票由出納負責保管。財務負責人或出納不在單位期間，印章應指定專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
⑶ 財務部不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司;
⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司總經理批準;
⑸用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。
財產管理制度
1.公司財產的范圍
⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴ 公司管理部門使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政辦公室歸口管理;
⑵ 公司生產部門使用機器設備、動力設備、工具儀器等由生產辦公室歸口管理;
⑶ 行政和生產辦公室應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
⑴ 行政和生產辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，報公司主管領導批準后方可采購;
⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、總經理簽字發票辦理報銷手續。
⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意;
⑷財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查; ⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶ 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，有財產歸口管理部門書面寫明情況上報公司主管領導，由公司總經理決定處理意見;
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，由公司總經理決定處理意見。
XX有限公司財務科
二〇XX年
篇9：財務制度<\/h2>
為了進一步規范和加強社區財務管理，明確財務報銷制度，透明財務管理，結合社區實際和相關法規和條例的原則，制定本社區財務管理制度：
一、現金管理
1、現金實行庫存管理，由財務管理人員統一保管。
2、庫存現金主要用于繳納、報銷社區辦公經費及臨時性的必要開支，已使用的庫存現金應及時報銷并將現金回流庫存。
3、現金庫存嚴禁白條抵庫，因公或特殊原因需借支現金的，須在借款單上注明用途和借款人,并由社區主任審批后方能借出。
4、社區應指派專人定期和不定期清點現金，核對現金余額，防止現金余額丟失和挪用現金現象。
二、財務收支管理
1、所有收入都需開票入帳，收費人員必須及時收取各種應收款項，出租店鋪須在月底之前收取當月的管理費及租金，并應將收取的現金交于財務管理人員管理。
2、驗收人員應嚴格查驗報銷單據和實物，各項開支必須由經辦人簽名并注明用途后由驗收審驗、主管審批、才能予以報銷。
3、經費的使用，在1000元以上需提前向鎮政府申請審批同意后方可購買，在1000元以下需經社區兩委討論通過后才能購買。
4、每月10日、25日兩天為固定報銷時間，財務管理人員必須根據審核無誤的原始憑證及時向鎮政府報銷，努力做到日清月結。
5、每月出具財務報告，對當月的收支做出匯總，以便于管理和查看。
三、財務公開內容：
1、社區財務年度預算和決算情況。
2、各項專項經費收支情況。
3、重大項目建設預算和決算情況。
4、社區日常辦公費用開支情況。
5、社區自有產業收支情況。
6、社區干部工資報酬情況。
7、其他需公開的財務事項。
四、公開方式：
1、每年召開一次社區村民大會，報告財務預決算情況。
2、每半年召開一次社區村民大會，審議社區重要決策。
3、每個月在社區居務公開欄公布一次社區財務情況，專項工作及時公布。
五、資產管理
1、凡社區購置的固定資產都應登記造冊。
2、不按規定，造成本單位財產人為損毀或丟失，應由責任人自負。
3、工作人員調離崗位或調出單位，原使用的有關公物用品，應辦理移交手續，方能辦理有關調動手續。
六、會議資料、票據管理
1、單位所用票據一律由財務管理人員保管，領、銷登記需清楚明確，已用完的票據需及時交回會計核銷。
2、會計資料保管嚴格按財政部頒發的《財務會計制度》規定執行。
3、會計資料未經允許，不得隨意由他人翻閱。
本制度未盡事項，按上級有關財務制度執行。
篇10：公司財務制度<\/h2>
1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的'生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
篇11：基本財務制度<\/h2>
。
2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。
10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。
不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。
負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。
編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時
前上報財務會計審核確認。
2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬，
設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。
月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。
4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人簽字。
月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。
對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。
必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的`其它事宜。
庫管員崗位職責
1、在總經理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。
3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
科學儲存保管、控制庫存業務;合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。
按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
5、財務會計的業務指導、質詢、調查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。
7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
1、收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。
3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，并加蓋印章。
4、每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。
5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。
6、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假B幣，否則發生短缺責任自負。
7、保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。
8、遵守前廳相關制度，及時發現收集、反饋客人意見。
篇12：工地財務制度<\/h2>
為了更好的履行會計人員在現場工作中對資金管理、監督和控制的基本職責，使工地上的資金能及時、合理、有效的正常運作，清楚的反映資金來源及流向，規范工地上財務部門與各部門之間的業務往來手續，根據公司各項目管理規定和工地的實際情況，特制定《工地財務管理制度》，望工地各部門緊密配合，認真執行：
一、工程項目進場初期：
工地銀行賬號的建立:
1.工地進場后，財務人員應及時在工程項目附近當地銀行開設正式公家銀行賬戶;因特殊原因不能開設正式公家賬戶的工地，工地出納應開設私人銀行賬號，私人賬號應開通電話銀行業務，電話銀行查詢密碼只能告訴工地項目經理、會計，方便對銀行賬上余額查詢及實時監督，私人銀行賬號禁止出納存取私人款項，以便查詢。
2.開設公家賬號的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財務專用章”由會計保管，每筆業務發生時出納應作好票據領用登記簿并及時收取銀行回單并以此入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時作好“銀行余額調節表”，交會計審核，作到賬賬相符。
對新進工地進行財產清查：
財務人員需配合工地項目經理、機械主管、設物部門對工地的新進設備及其他工地的調拔設備及材料進行盤點，作好盤點清單,并及時和公司總部設物部負責人進行核對及評估，然后分類入賬,其中：
1.金額在兩萬元以上的設備入固定資產，根據公司設物部統一的計提標準逐月提取并上繳公司指定賬號。
2.金額在三百元至兩萬元以內的生產機具列機械費中的“小型機械”科目;后勤用
的電腦、空調、蒸飯車等列科目管理費用中的“低值易耗品攤銷”科目。
3.調拔的材料經整理好清單后由總經理，設物部經理、公司財務經理和雙方工地項目經理確認好評估單價及金額后，由雙方工地會計核對并上報公司財務部備查方能入帳，借方列入庫存材料，貸方列“內部往來-**工地”科目。如雙方未達成協議，暫不入帳，但每月報表附注欄上應備注清楚。
投資款的確定：
出納、項目經理、總經理需協助會計人員核實新工點投資款金額及投資人，并及時列入實收資本科目。
人員清查：
財務人員需對工地上進場人員進行清查，作好人員增減統計，確認其工種并擬定“員工花名冊”，每月月底再對工地員工進行一次清查，作好“員工統計表”，并及時抄送項目經理、生產主管、設物部、食堂各一份;作好“電話通訊錄”.方便各部門工作上的聯系并電腦備份。
考勤制度的建立：
工地財務部必須建立考勤制度，根據情況，保底人員工資考勤日期以每月初一至當月月底進行考勤，不能隨意更改。“考勤表”出納應及時發放給工地指定的考勤人員，其中各班組的考勤由班組長負責每日考勤，考勤表放生產主管處，生產主管負責監督，月底由生產主管及工班負責人簽字有效;后勤人員也由生產主管負責考勤;由公司代付工資的外派人員考勤表可由財務人員考勤，月底項目經理簽字確認后上傳回公司，所有考勤月底由出納統一收集，并進行核實，核實標準如下：
1.負責核實考勤人員是否準確填寫考勤月份、員工的姓名、職務及工天，考勤表嚴
禁任意涂改或字跡潦草，如有發現，會計人員有權讓考勤員重抄一份。
2.負責核實每名員工當月工天、工時和每一頁的`員工工天或工時匯總是否相符，考勤表上考勤員、班組負責人、生產主管及項目經理是否簽字確認。如有缺勤應有請假條并有項目經量及請假人簽字有效，作為缺勤扣除工資的依據。
3.核實無誤后，出納根據考勤表擬定一份員工當月“員工考勤匯總表，及時粘貼在食堂外或顯眼處以備員工核實。
4.每月考勤表作為填制“工資支付書”及“分包隊員工工資”的依據，工資發放以后，考勤表及請假條作為附件緊隨“工資支付書”或“分包隊結算單”一起粘貼。
5.考勤表每月一式兩份，財務一份作賬的依據，生產主管一份備查。
工資基數及承包協議的確定：
工地財務部協助項目經理及總經理制定“員工工資基數表”，收集工程內部“承包合同”或“承包單價”以此作為以后人工費及分包結算的依據。否則會計人員有權不予結算。如有工資基數或分包單價變動，項目經理必須要以書面的形式通知會計人員，以此作為結算的標準。
食堂管理及監督：
1.食堂采購報賬手續：每次食堂采購后，炊事員必須輪流過稱核對采購清單，無誤后，食堂采購應把當天采購的發票重新工整，認真的抄寫一式三份，并且由食堂點收人員、采購人員簽字確認，一份及時送交財務沖銷食堂采購借支，一份粘貼在食堂外以備員工監督，食堂采購人員自己留底一份備查。
2.采購借款時作賬方式：借：其他應收款-食堂采購 貸：現金，月底沖賬時作賬方
式：借：其他應收款-未扣生活費 貸：其他應收款-食堂采購，月底，食堂采購無余額;根據大小食堂的不同，或各工班食堂的不同，“未扣員工生活費”應該列明細科目，不能混在一起。
3.工地員工食堂以刷卡形式就餐的，財務人員要定期維護，保證電腦能正常運行，每日備份、每月備份并及時打印有效數據，要做到電腦里隨時都能查詢每一員工的就餐
數據并打印，方便結算。月底所有就餐人員就餐數據必須打印一份以作備查。
4.工地員工食堂以“平攤”形式就餐的，會計人員應對食堂“就餐人員考勤表”進行實時監督。根據當月的“其他應收款-員工未扣生活費”和各食堂的“就餐考勤表”平攤員工當月生活費，擬定“員工未扣生活費清單”，食堂負責人及采購簽字確認，一式兩份，并且電腦備份，一份作為員工工資發放或人工費結算時扣回的依據，一份粘貼在食堂外以備員工核實。
二、工程項目施工期間：
賬務基本處理：
1.個人借支程序：項目經理同意借支時，在會計人員的指導下員工應認真、清楚的填寫借支單，具體內容為“日期、職務、承包班組、姓名、事由、大小寫金額” →會計在借支前應該確定該員工是否超支，如果超支，會計有權不予借支，并通知項目經理及出納，否則，超支金額由會計一人承擔。如正常借支，會計必須簽字證明。特殊情況，超支仍要借支的行為，必須經總經理同意后才能予以借支，項目經理沒有審批權。→會計監督并交項目經理審批，項目經理審批時應簽上“同意借支、名字及年月日”，審批金額應和借支金額相符→借款人將項目經理審批好的借支單交出納處在借支單“領款人簽章”上再次簽字確認后領取現金。借款人交現金沖銷借支時，出納必須開收據由經手人及會計簽字確認。
借支單填寫必須清楚整潔，嚴禁涂改，如有發現一律退回重新填寫。
2.報賬程序：經手人在財務室領取單據粘貼薄→在會計的指導下分類整齊的粘貼好→經手人在粘貼薄上“經手人欄”簽字確認，填寫好報銷日期、大小寫金額、報銷單據張數，并在每張發票背面簽字確認其姓名及職務，依照實際情況注明清楚用途、事由或使用人。→由會計人員核實好金額、日期、摘要及單據張數后，填寫好記賬憑證，并在粘貼薄備注欄簽字復核。→經手人將會計人員審核好的票據交項目經理審核，項目經理必須要在每張發票后面清楚的簽上自己的名字及日期，審核情況是否屬實，手續是否完備，如果屬實即在粘貼薄的審批欄上簽上“同意報銷**金額，名字及年月日”。。→經手人將項目經理審核好的票據交出納處報銷現金;若是沖銷以前借支會計必須開收據由經手人簽字確認，經手人留底一份。
票據報銷完后，根據業務性質，應在原始發票上面加蓋“現金收訖、現金付訖、轉賬”章，如有發票清單、入庫單、應蓋“附件”章。
項目經理在財務管理上的權限及職責：
1.各項目工地上所有經濟業務實行項目經理一支筆審批制度，一切收支合同、協議、發生的所有收入、費用，必須經項目經理審批簽字后才能生效。
2.各項目經理應監督并配合財務人員嚴格遵守公司頒發的《會計制度》《工地財務管理實施條例》，如有特殊情況應及時向分公司財務部長反映，經公司總經理及財務經理同意并簽審后才能按新制度執行，項目經理不得對駐地會計施加壓力并擅自修訂相關財務制度。
3.項目經理應積極配合公司下派的會計稽查人員開展工作，如有任何會計業務上的問題可向會計主管反映并及時溝通。
4.對于工地上有人對財務人員因執行制度而發生的打擊報復行為，項目經理應予阻止并對打擊報復的人員給予相應的行政處罰或經濟處罰。
5.各項目經理對公司下派的財務人員無解退權，如發現財務人員品行及工作有任何問題應及時向會計主管或公司財務經理反映，共同協商解決。
6.在財務審批過程中的注意事項如下：
項目經理在審批工程款、其他收入時，應簽上“同意列收**金額姓名及年月日”字樣;
在審批個人借支業務時，應簽上“同意借支**金額、姓名及年月日”字樣;
項目經理在審批費用報銷的業務時應簽上“同意報銷**金額、姓名及年月日”字樣;
項目經理在審批貨已驗收入庫，款未付的報銷發票等，財務掛應付賬款的業務時，應簽上“同意掛帳**金額、姓名及年月日”字樣，以后還相應款項時簽“同意還款**金額、姓名及年月日”字樣;會計負責監督并照此執行。
7.各項目工地與信通公司其他工地的往來款項必須通過總經理同意，項目經理無權
擅自調用，各項目會計有此現象必須及時向分公司會計部長或片區會計主管及時匯報。
8.除招待費、特開款、項目經理自己的差費，工地上發生的其他費用項目經理應指定其經手人，由經手人統一報銷，項目經理和財務人員負責監督。
9.工地上設備、材料采購一律按物設部相關制度條例執行，項目經理嚴禁親自采購
并報銷。
10.項目經理應監督所有工地上的營業外收入，如處理廢舊物資、經理部工程進度獎金等應如實在財務室入賬，不得在工地上私自處理。11.工地上承包班組結算應要有承包協議，協議由項目經理、生產主管、技術主管、會計、物設主管、共同擬定，由項目經理與承包人及公司經開部負責人三方簽字后才能
生效，會計以此執行工程結算，沒有承包協議會計有權不予結算。
12.外欠款項項目經理應監督設物部采購人員當月對清當月入賬并在財務掛應付賬，在當月會計報表入實反映，有特殊原因應監督會計在當月成本分析表注明其原因，不得隱瞞或跨月反映。
13.工地上項目工程款或其他收支應由出納親自經手辦理入賬及轉賬手續，并存入出納專用的私人銀行卡，出納每收一筆工程款、投資款或營業外收入款項時，項目經理、會計應監督出納填寫“當月工地收入明細賬”一月一份，由項目經理保存，項目經理當月匯總金額應和會計報表上的資金收入相符。
14.項目經理在報銷招待費時應注明清楚每一筆的事由及招待部門，發票每張應簽字確認。
15.工地上所有發生的特開款項，金額在5000元以內的應詳細注明原由;金額在5000元以上包括5000元，會計需得到公司總經理同意后方能報銷，并以例“付**設備租賃費”等形式給予報銷，列入管理費用-招待費，事后會計應及時交總經理補簽。否則先由項目經理以個人借支的形式進行支付，事后總經理簽字同意后報銷，沖減項目經理借支，會計應依此審核為標準。項目經理招待費借支應隨時保持在5000元以內，以作備用。
16.項目經理的私人借支不能超支，如有特殊情況應由總經理同意
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