最新公司財務室規(guī)章制度（通用十一篇）。

在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編整理的財務室的管理規(guī)章制度范本，僅供參考，大家一起來看看吧。

公司財務室規(guī)章制度 篇1

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應公司的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)章制度，特制定本辦法。

第2條本辦法適用于本公司財務部所有財會人員的會計核算工作。

第2章第3條第4條會計核算基礎規(guī)定會計年度采用歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置。

因業(yè)務需要新增科目時，需報財務總監(jiān)批準。

第5條記賬采取借貸記賬法，采用權責發(fā)生制，具體要求如下所述。

1、凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。

2、凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。

3、一個時期內(nèi)的各項收入與其相關聯(lián)的成本、費用，必須在同一時期入賬。

4、凡是用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應計為資本支出，不得計入費用作為收益支出。

5、凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應作為收益支出，同時計入成本費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

1、自制原始憑證指進貨驗收單、領料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調撥單、收款收據(jù)、借條等。

2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

第8條會計報表的編制應根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間、份數(shù)來執(zhí)行。

第3章第9條會計核算方法設置會計科目及賬戶。

根據(jù)會計對象具體內(nèi)容的不同特點和經(jīng)濟管理的不同要求，選擇一定的標準進行分類，并按分類核算的要求，逐步開設相應的賬戶。

第10條復式記賬。

復式記賬就是對每一項經(jīng)濟業(yè)務，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進行記錄的方法。

我公司統(tǒng)一使用借貸復式記賬。

第11條填制和審核憑證。

對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。

所有原始憑證都要經(jīng)過財務部和其他有關部門的審核，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。

第12條第13條設置與登記賬簿。

根據(jù)填制和審核無誤的.記賬憑證，在賬簿上進行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄。

成本費用經(jīng)過統(tǒng)計計算后，要對應計入相應對象的全部費用進行歸集、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

第14條第15條財產(chǎn)清查。

通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產(chǎn)和資金的實有數(shù)額。

編制會計報表。

根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結果。

第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據(jù)“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”，并登記“總分類賬”。

根據(jù)原始收、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行日記賬”。

根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”。

月終，根據(jù)“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表。

1、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總，編制成計帳簽證匯總表，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記“總分類賬”。

2、記賬憑證匯總表的編制方法：根據(jù)一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。

第21條記賬錯誤處理。

1、記賬前若發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。

記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行內(nèi)。

2、記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，應先用紅字填制一套與原用科目、借貸

方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。

如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。

更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

3、報出會計報表后，發(fā)現(xiàn)記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”，一并登記入賬；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制“記賬憑證”，增加或沖減相差的金額。

更正后，應在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

第5章第22條結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄。

結賬工作是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內(nèi)容如下所述。

1、在結賬時，首先應將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務記入有關賬簿。

2、本期內(nèi)所有的轉賬業(yè)務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。

3、在全部業(yè)務登記入賬的基礎上，結算所有的賬簿。

第23條對賬是為了保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，具體內(nèi)容如下所述。

1、賬證核對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對。

賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

2、賬賬核對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作。

（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬的賬面余額進行核對。

（2）將“現(xiàn)金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現(xiàn)金（或銀行存款）日記賬”進行核對。

（3）財務部門各種“財產(chǎn)物資明細分類賬”期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管賬相核對。

3、賬實核對，主要分兩類。

（1）“現(xiàn)金日記賬”賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月核對一次。

（2）各種財產(chǎn)物資明細分類賬的賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關債權債務單位的賬目相核對等，要求每季核對一次。

公司財務室規(guī)章制度 篇2

第一條 依據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）、《會計基礎工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務處內(nèi)部會計監(jiān)督制度。

第二條 學校財務機構（處、科）會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。

第三條 學校財務機構、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是：

1、 國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；

2、 會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務院有關業(yè) 務主管部門制定的詳細實施方法或補充規(guī)定。

3、 學校單位內(nèi)部會計管理制度；

4、 校單位內(nèi)部的預算、財務安排、經(jīng)濟安排、業(yè)務安排等。

第四條 財務人員應對每年制定的財務預算的合理有效性進行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報獲得批準；在預算執(zhí)行中嚴格審核各項收支狀況，對超預算的項目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準方可列支；對大型物資選購 要參加招投標過程并嚴格審核起費用開支狀況。

第五條 財務人員應對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，剛好向財務負責人報告，并追究當事人的責任。對不記載不精確、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。

第六條 財務機構應依法設置帳簿，帳簿記錄應遵照《高等學校會計制度》的規(guī)定。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不全面、不精確的事項要剛好予以訂正，并定期進行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。對偽造、變造、有意毀滅會計帳簿或者帳外設帳的行為，應當予以制止和訂正；制止和訂正無效的，應向學校主管領導報告，懇求作出處理。

第七條 財務機構應定期編報財務報告，依法保證報表的真實、精確、完整。對供應虛假會計報告、強令篡改、編造財務報告的行為，應當制止和訂正；制止和訂正無效的`，應向學校主管領導報告，懇求處理。

第八條 財務機構應監(jiān)督財產(chǎn)物資的`選購 安排的審批制度；物資的驗收、領用保管與運用制度；物資的維護、報廢和轉讓等制度。并定期進行實物清查，對帳實帳款不符的狀況，應查明緣由，根據(jù)國家有關規(guī)定進行處理；超出財務處職權范圍的，應馬上向學校主管領導報告，懇求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。

第九條 財務機構應根據(jù)《規(guī)范》中的規(guī)定對財務收支嚴把監(jiān)督關。根據(jù)《中心財經(jīng)高校各項收入管理方法》、《中心財經(jīng)高校各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定，嚴格審核各項財務收支的發(fā)生狀況，確保學校各項收支的合理合法。

第十條 財務機構應根據(jù)《中心財經(jīng)高校校內(nèi)部資金管理暫行方法》的有關規(guī)定，嚴格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務收支狀況，各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊全，并符合財務制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務收支活動剛好入帳，并按期向財務處報送會計報表，財務處定期舉辦財會培訓班，對兼職財會人員進行崗位培訓。

本方法自頒布之日起執(zhí)行，財務處有說明權。

公司財務室規(guī)章制度 篇3

為加強對鎮(zhèn)政府財務管理，達到“減少漏洞、節(jié)約開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領導審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領導審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領導同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買。

三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經(jīng)主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內(nèi)報帳結清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費、住宿費，經(jīng)主要領導審批后，按標準報銷。

六、財務人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度，認真把好財務關，為主要領導當好參謀助手。

公司財務室規(guī)章制度 篇4

第一章、資金審批制度

1、總則

（1）所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

（2）財務專用章公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管、辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準；

（5）往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準；

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司主管領導批準；

（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。

3、行政費用支出管理制度

（1）公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支；

（2）涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準

4、公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；

（2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標準：

A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；

B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼，市內(nèi)交通補貼標準

伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。

（4）實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

（2）辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況；

（3）辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊；

（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報；

（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；

（3）應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章、工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的.采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作

（1）參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；

（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結算程序

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽；

（2）財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序

（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

（2）財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準；

（3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。

第三章、財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

（2）凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

（2）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理；

（3）辦室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產(chǎn)的購置與調撥

（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；

（2）財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單、財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)、財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；

（3）各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；

（4）固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)、一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；

（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案；

4、財產(chǎn)的清查、盤點

（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加；

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因、對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；

（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。

第四章、收入、成本費用管理

1、公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。

2、營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

4、成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。

5、嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

6、公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。

第五章、財務信息管理

1、公司依據(jù)《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。

2、公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經(jīng)董事會批準的財務報表一律不得外流。

3、已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內(nèi)送各股東。

4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。

5、公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。

6、財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調動或者離職。

第六章、附則

1、本規(guī)定由股東會負責修改和補充。

2、本規(guī)定由股東會授權公司財務部負責解釋。

3、股東會委托公司財務部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。

4、本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

公司財務室規(guī)章制度 篇5

第一條 為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的.方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司及公司下屬項目部的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。

第五條 公司設置獨立的財務機構財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的專職財務人員：會計員、出納員。

第六條 財務人員必須認真執(zhí)行崗位責任制，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

第七條 各級領導必須切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

第八條 財務人員辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領導審批簽字的一律拒絕付款。

第九條 財務人調動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

公司財務室規(guī)章制度 篇6

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司財務管理，規(guī)定財務崗位人員的職責和權利，提高財務管理效率和財務風險掌控水平，訂立本規(guī)章。

第二條 本規(guī)章適用于全體公司財務崗位人員和其他相關人員。

第三條 公司財務管理應遵從公開、公正、透亮的原則，確保財務信息真實、精準、完整、適時、合規(guī)。

第四條 財務崗位人員應遵守公司的職業(yè)道德規(guī)范和各項法律法規(guī)，維護公司利益和職業(yè)形象。

第五條 公司財務管理應嚴格遵守公司內(nèi)掌控度，依據(jù)公司戰(zhàn)略進展要求，科學合理運用財務資源，防范風險。

第二章 財務崗位職責

第六條 財務崗位人員應依照公司的財務政策和內(nèi)掌控度，認真履行財務管理職責。實在職責包括：

（一）訂立公司財務管理和財務操作規(guī)程，并進行實施和監(jiān)督。

（二）負責公司日常財務管理和會計核算工作，做好財務賬簿和財務報表的編制、審核、簽字和歸檔。

（三）建立完善的預算體系，負責年度預算編制、執(zhí)行情況分析和調整工作。

（四）負責投資決策和資金運營活動，依照公司長期資金和短期資金的需求，進行資金籌措、投資和運營管理。

（五）建立風險防范機制，適時識別、分析和掌控財務風險。

（六）訂立公司的稅務籌劃方案和稅務合規(guī)規(guī)程，幫助稅務部門完成各項稅務事務，確保公司稅務合規(guī)。

（七）對公司財務體系進行評估和分類，提出完善財務制度和管理措施的建議。

（八）參加公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務決策，供給財務數(shù)據(jù)和財務建議。

第三章 財務運作規(guī)程

第七條 公司財務運作規(guī)程應包括以下幾個方面：

（一）財務預算制度

公司應依照過去的'閱歷和將來計劃，訂立認真的財務預算。財務預算應包含公司的收入、支出、缺口、利潤等方面的信息，為公司訂立合理的財務策略和計劃供給依據(jù)。

（二）審計制度

公司應定期進行財務內(nèi)部審核、外部審計和特別審計。財務審核應檢查財務資料的真實性、精準性和合法性，特別審計應對公司財務風險和特別業(yè)務進行審計。

（三）會計核算制度

公司應依照會計準則和稅務法規(guī)，建立會計核算制度，訂立財務賬簿和財務報表。核算工作應確保財務信息的真實、精準、完整，反映公司經(jīng)濟活動的實際情況。

（四）資金管理制度

公司應訂立資金管理制度，區(qū)分公司的長期資金和短期資金，保證公司有充足的流動性。公司應訂立資金投資和調撥規(guī)程，為公司的資金運作供給依據(jù)。

（五）稅務管理制度

公司應建立規(guī)范的稅務管理制度，負責完善稅務籌劃和稅務合規(guī)方案，參加稅務審計和稅務爭議解決。公司應依照稅法規(guī)定納稅和申報各項稅種的信息。

第四章 財務風險掌控

第八條 公司應依據(jù)自身經(jīng)營特點和風險情形，建立健全的財務風險掌控機制。實在如下：

（一）風險識別

公司應定期對財務風險情況進行分析和評估，識別并不安全預警可能存在的風險。

（二）風險評估

公司應依據(jù)風險程度和影響范圍，確定風險的優(yōu)先級和處理方案，并訂立實在的掌控措施。

（三）風險管理

公司應訂立監(jiān)管要求和財務風險管理規(guī)程，并建立完善的監(jiān)管機制，對財務風險進行監(jiān)督和掌控。

（四）風險報告

公司應定期報告財務風險情況和推測分析，適時上報公司高層管理層和董事會。

第五章 財務信息保密

第九條 公司財務崗位人員應保護公司財務信息的機密性。實在如下：

（一）保密意識

公司財務崗位人員應具有保密意識，加強保密培訓和意識教育，防止泄密行為的發(fā)生。

（二）保密制度

公司應建立財務信息保密制度，規(guī)范保密流程和保密責任的劃分。公司財務崗位人員應嚴格遵守保密制度，確保財務信息不泄露。

（三）數(shù)據(jù)安全

公司財務崗位人員應確保財務數(shù)據(jù)的安全，嚴格保護電子數(shù)據(jù)和紙質數(shù)據(jù)的存儲和傳輸。

（四）信息保障

公司應確保財務數(shù)據(jù)的信息技術保障和防護本領，以避開因網(wǎng)絡攻擊和病毒感染等產(chǎn)生泄密問題。

第六章 財務管理制度的修訂和解釋

第十條 公司財務管理制度的修改和解釋應經(jīng)董事會或主管部門批準，并于發(fā)布后執(zhí)行。

第十一條 公司財務管理制度的解釋權屬于公司主管部門。如財務管理制度發(fā)生變化、修訂、廢止等情況，應適時通知公司財務部門和全體財務人員執(zhí)行。

第七章 附則

第十二條 本規(guī)章未盡事宜，可依照公司相關規(guī)定和法律法規(guī)執(zhí)行。

公司財務室規(guī)章制度 篇7

一、本單位的業(yè)務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。

三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定，在預算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應當拒絕。

1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。

2．大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序

（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。

（2）預算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。

（3）預算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。

五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

六、會計人員應認真審核有關收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。

公司財務室規(guī)章制度 篇8

一、總則

1、為加強財務管理一經(jīng)濟核算，規(guī)范企業(yè)財務行為，保證公司經(jīng)濟健康、穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)國家有關的法律、法規(guī)，結合公司具體情況，制定本制度。

2、財務管理以公司價值增值為目標，以財務資源合理配置為內(nèi)容，價值分析為工具，以決策---控制---評價為主線，保障公司價值最大化與股東財富最大化目標的實現(xiàn)。

3、公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

4、公司財務管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部賬務管理制度，做好賬務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

5、公司經(jīng)濟核算必須以法規(guī)、準則為準繩，以信息采集、加工、反饋、披露為重點，不斷改善財務信息質量，以更好地為經(jīng)營管理決策、風險控制及業(yè)績評估提供有效信息。

6、公司及各控股企業(yè)（含全資、絕對控股、相對控股企業(yè)）都必須執(zhí)行本制度。各級企業(yè)的負責和財會人員為執(zhí)行本制度的責任人。

二、財務機構與會計人員

1、公司及控股公司實行獨立核算，獨立核算企業(yè)設置財務機構，配置會計人員并指定主管會計。

2、公司總部設財務總監(jiān)、財務部。各控股公司設置財務機構，必須報股份公司財務部，經(jīng)理室審批。

3、公司財務部門配備必要的財會人員，財務總主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。財務人員應當具備必要的專業(yè)知識，良好的品德和較高的業(yè)務素質。對財會人員被告統(tǒng)一任用，持證上崗，重點委派。

4、財會人員任命的程序

（1）財務總監(jiān)由總經(jīng)理提名、董事會任命。

（2）公司財務部部長由總經(jīng)理任命。

（3）各級控股公司財務部長（賬務負責人）及財會人員由各控股公司提名，報公司財務部備案。

（4）未經(jīng)委派或任命的財會人員，不得在財會部門從事財會工作。人事關系不在本公司的，不能從事出納工作。

（5）公司財務部是公司財會業(yè)務的主管部門，各級財會人員接受本單位的行政領導，同時接受公司財務部的業(yè)務指導，具有雙重性。對財會人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務部經(jīng)總經(jīng)理室審查批準。

5、聘用財會人員應實行回避制度。單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

6、各控股公司財務部長（財務負責人）在上級財務部門和所在公司領導下工作。其具體職如下：

（1）主持財務部日常工作，保證財務部門崗位責任制的切實執(zhí)行，組織財會人員完成各項工作。

（2）貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和公司的規(guī)章制度，維護公司的利益。

（3）維護企業(yè)資產(chǎn)的完整、安全、增值，搞好企業(yè)的資金籌集、管理調試和合理使用。對已付出的資金去向，正在執(zhí)行的經(jīng)濟合同，應收未收的賬款，投資分紅款，單位及個人貸款等，應定期檢查、監(jiān)督、追蹤、督促限期收回。

（4）負責審核企業(yè)財務收支的合法性、合理性和有效性，保證會計核算資料合法、真實、準確、及時、完整。

（5）組織編制本企業(yè)的財務計劃，并督促其實施。

（6）搞好經(jīng)濟活動分析和財務分析，為領導決策提供真實、可靠的會計信息。

（7）參與企業(yè)重大經(jīng)濟事項的討論，以及參與重大經(jīng)濟合同的洽談及簽訂。

（8）嚴格控制成本費用開支，制止鋪張浪費。

7、各級財務機構、財會人員對本單位實行會計監(jiān)督。為切實保障財會人員依法履行職責，充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能，賦予各級財務部長（財務負責人）如下職權：

（1）有權對所在企業(yè)各項資金使用和費用開支審核、檢查和監(jiān)督；

（2）有權檢查所在企業(yè)財務收支、資金使用和財產(chǎn)管理執(zhí)行情況。

8、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

9、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

10、賬務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

11、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由財務科監(jiān)交。

12、出現(xiàn)下列情況之一的，應對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：

（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額存現(xiàn)金的；

（2）用不符合賬務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

（4）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（7）違反本規(guī)定條款認定應予以處罰的。

13、出現(xiàn)下列情況之一的，賬務人員應予解聘”

（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬薄的；

（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（5）弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致公司利益遭受損失的；

（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。

三、會計核算原則及科目報表

1、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

2、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

3、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記賬本位幣。

4、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記賬，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務報表。

5、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

7、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設賬。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

8、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

9、凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具本如下：

（1）以現(xiàn)金投資的，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據(jù)；

（2）以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據(jù)。

（3）以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期作為記賬依據(jù)。

（4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

10、公司向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。

11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。

12、長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。

13、公司以單價2000元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，公為五大類：

（1）房屋及其他建筑物；

（2）機器設備；

（3）電子設備及辦公設備；

（4）運輸工具；

（5）其它設備。

14、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

（1）房屋及建筑物35年；

（2）機器設備（含室內(nèi)裝修）10年；

（3）電子設備、運輸工具5年；

（4）其他設備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的.固定資產(chǎn)要補提足折舊。

15、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

16、固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

（1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

（2）盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

（4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細賬時行核算。

17、凡單項債權（不論境內(nèi)外）賬齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準備金。

18、公司主要的會計報表有如下幾種：

（1）資產(chǎn)負債表（年、季、月）；

（2）損益表（年、季、月）；

（3）股息紅利分配方案（年度）；

（4）財務狀況變動表（年度）；

（5）專用基金明細表（半年）；

（6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

（7）銀行貸款增減變化表（月）；

（8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

（9）提取壞賬準備金明細表（月）；

（10）應收、應付和預付款項明細表（月）。

四、資金、現(xiàn)金、費用管理

1、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。

2、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)余收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。

3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作也逐筆調節(jié)平衡。

6、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。

7、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支作到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，確?，F(xiàn)金我、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總理批準，任何人不得借支公款。

9、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（1）職員工資、津貼、獎金；

（2）個人勞務報酬；

（3）出差人員必須攜帶的差旅費；

（4）結算起點以下的零星支出；

（5）總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

10、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

11、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票、印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

12、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。

13、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶責任。

14、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。

付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。付款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和賬務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元（含50萬元）由總會計師和主管副部經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元至100萬元（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的董事長審批。

報上級審批的項目上，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。

對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

五、工資及資金

1、公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

2、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。

3、員工的工資標準和獎勵方法，應由總會計師提出方案后，報總經(jīng)理審定。

4、下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

5、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

6、實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。

六、稅收及利潤分配

本利潤分配制度用于規(guī)范公司的利潤分配順序和分配內(nèi)容。

第一條 范圍：本公司的利潤分配管理按本制度執(zhí)行。

第二條 目的：本規(guī)定的目的在于加強對利潤分配順序的規(guī)范，提高管理效率，實現(xiàn)對公司業(yè)務管理的規(guī)范化、制度化。

第三條 內(nèi)容：

1、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納的稅金，不準偷稅漏稅。

2、稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

3、企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額按國家規(guī)定做相應調整后，應先依法繳納所得稅，利潤總額減去繳納所得稅后的余額即為可供分配的利潤。除國家另有規(guī)定者外，可供分配利潤按下列順序分配。

（1）被沒收的財務損失、支付各項稅收的滯納金和罰款。

（2）彌補企業(yè)以前年度虧損。即彌補超過用所得稅的利潤抵補期限，按規(guī)定用稅后利潤彌補的虧損。

（3）提取法定盈余公積金。即按稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金。盈余公積金已達注冊資金的50%時可不再提取。盈余公積金可用于彌補虧損或按國家規(guī)定轉增資本金。

（4）提取公益金。公益金主要用于企業(yè)職工的集體福利設施。

（5）向投資者分配利潤。企業(yè)以前年度未分配的利潤，可以并入本年度向投資都分配。分配順序為：

①支付優(yōu)先股股利。

②按公司章程或股東會議決議提取任意盈余公積金。

③支付普通股股利。

第四條 注意事項：

1、企業(yè)以前年度虧損未彌補完之前，不得提取法定盈余公積金；

2、盈余分積金轉增資本金時，轉增后留存企業(yè)的法定盈余公積金應不少于企業(yè)注冊資金的25%；

3、在提取法定盈余公積金、公益金之前，不得向投資者分配利潤；

4、企業(yè)當年無利潤時，不得向投資者分配利潤。

七、利潤不交和庫存物資財務管理

1、下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。

2、本公司所得稅采用應付稅款法核算。公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

（1）彌補上一年度的虧損；

（2）提取法定公積金10%；

（3）提取任意公積金；

（4）支付股東股利。

3、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公積金后，是否提取任意公積金由股東大會決定。

公司不得在彌補公司虧損和提限法定公積金和法定公盜金之前向股東分配利潤。

股東大會決議將公積金轉為股本時，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉為股本時，所留存該項公積金不得少于注冊資本的25%。公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，應在股東大會召開后兩個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項。

4、倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。

5、倉庫每月由會計會同倉庫管理員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，報表同時抄送上級財務部門。

6、對庫存物資的笑盤盈、盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000以下者（含1000元），由所在單位賬務部審核，報經(jīng)理審批后處理；1000以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理；5000元以上的由總理經(jīng)審批后處理。

八、會計憑證和檔案保管

1、各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開xx，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。

2、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改和挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責畫雙紅線并蓋章進行更正。

3、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

4、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管、不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿、應專人負責妥善保管至少15年。

5、不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

九、附則

1、本制度自××年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

2、企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。

3、制度未盡事宜，按公司有關制度執(zhí)行。

4、本制度由公司財務部負責解釋和修改。

公司財務室規(guī)章制度 篇9

（一）總則

1，為規(guī)范本社團聯(lián)合會的經(jīng)費管理，提高經(jīng)費的利用價值，特制定本制度。

2經(jīng)費管理應本著手續(xù)齊全，嚴格管理的原則。

（二）經(jīng)費來源

3經(jīng)費來源合法。原創(chuàng)：本聯(lián)合會經(jīng)費的主要來源為各社團的注冊費，校團委的撥款以及企業(yè)的贊助費及其他合法收入。

（三）經(jīng)費使用

4經(jīng)費用于為發(fā)展本聯(lián)合會及校內(nèi)各社團發(fā)展而舉辦的學術，宣傳，福利等各種活動及日常辦公支出，不得用于與本聯(lián)合會宗旨無關的活動。

（四）管理細則

一經(jīng)費，帳務管理

5實行錢帳分管，設立帳務主管和財務主管各一名，分別由財務正，副部長擔任。

二，經(jīng)費入帳管理

6社團注冊費：校內(nèi)每個社團在成立時向本聯(lián)合會交納成立注冊費25元，每學年開學后的第一個月內(nèi)向本聯(lián)合會交納年度注冊費25元。帳務主管和財務主管應及時做好入帳和登記工作。

7學校通過校團委對本聯(lián)合會活動經(jīng)費撥款入帳管理。

8企業(yè)活動贊助經(jīng)費經(jīng)常委會審核后直接交帳務主管和財務主管入帳，任何人不得收取任何數(shù)量和形式的回扣。

三經(jīng)費支配管理

9各部門需要支出50元以上費用前，應先向財務部提出申請，經(jīng)財務部進行可行性分析后，方可支出，否則不予報銷。

10收支嚴格進行書面登記，原創(chuàng)：并保留詳細的清單和發(fā)票，憑據(jù)作帳，做到帳目明確，清晰，無誤。

11節(jié)約社團聯(lián)合會內(nèi)部的資金，提高經(jīng)費的利用價值，避免不必要的開支。做到專項資金專項使用。

12嚴格遵守財務報銷和資金申請的手續(xù)制度。

13每次活動的資金預算方案經(jīng)團委審批后，應交到財務部存檔備案。

14每次活動結束后，各部門應盡快把發(fā)票交到財務部。財務部應及時對該次活動的收支情況進行整理，報帳和總結。

四開支說明

15本聯(lián)合會的經(jīng)費按用途和性質可分為日常辦公開支，專項活動開支和特殊開支。

16日常辦公開支為本聯(lián)合會配備必要辦公用品，宣傳用品等的開支。

17專項活動開支為本聯(lián)合會舉辦經(jīng)學校批準的大型活動的開支。

18特殊開支為本聯(lián)合會與外校同種性質學生組織，外界企業(yè)進行聯(lián)系的開支。

19根據(jù)學校有關規(guī)定，非經(jīng)校團委或常委會批準，工作餐支出不得作為本聯(lián)合會得開支。

20根據(jù)校團委有關規(guī)定，資料的打印，復印支出不得作為本聯(lián)合會的開支。

（五）經(jīng)費使用情況總結

21帳務主管每月作一次財務總結，于社團聯(lián)合會全委會上公布，并上報校團委。

22學期結束，財務部作學期財務總結報告，公布帳目，并作書面存檔。

23本聯(lián)合會的經(jīng)費使用情況由財務部委托主管財務的常委在社團代表大會上進行公布，接受監(jiān)督。

24本聯(lián)合會換屆時，應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財務部長，主管常委及指導老師簽名認證后存檔備案。

（六）財務管理人員應公正，嚴明，認真，負責的態(tài)度，管理好本聯(lián)合會的經(jīng)費，加強與各部門的溝通合作，樹立良好的形象。

（七）本制度的最終解釋權歸于本社團聯(lián)合會財務部。

公司財務室規(guī)章制度 篇10

一、財務部安全管理規(guī)定

1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定，結合財務工作進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

2.營業(yè)結帳完畢，財務部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務零散點不得存留現(xiàn)金過夜。

3.總出納室為財務部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關人員不得入內(nèi)。

4.財務人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi)，取送款中途不準任何無關人員搭車，未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關規(guī)定

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，，此項由計財部保證。

2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。

5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準。

8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。

三、關于廢品處理的規(guī)定

為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務部負責。

2.各部門破損的設備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。

3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點。

5.處理廢品，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關部門使用，50%留財務部。

6.保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。

7.上述由財務部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據(jù)管理制度

(一)收據(jù)的領用

將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領取收據(jù)：

總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據(jù)。

3.基本領取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領取數(shù)量。

4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。

5.相應地，保管員應記錄還回舊收據(jù)的日期，并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。

(二)收據(jù)的開出

在開收據(jù)時應遵守以下規(guī)則：

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

2.在辦公時間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

3.收款細則應確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關號碼應同相應的數(shù)額寫在一起。

4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財務

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。

3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。

5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。

8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。

9.來庫領用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進入庫房。

10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務部或保安部聯(lián)系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。

2.根據(jù)貨物的不同性質分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

4.易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。

5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。

8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

公司財務室規(guī)章制度 篇11

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結合的機制。財務室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉，年度節(jié)余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據(jù)。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的`工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。

5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷。科室包干經(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務結束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。